431

2.ассигнования из федерального бюджета (выплата государственных пенсий и пособий военнослужащим, социальных пособий, пособий на детей больше 1,5 лет);

3.средства, возмещаемые из бюджета в связи с назначением досрочных пенсий безработным;

4.средства, взыскиваемые с работодателей в результате предъявления репрессивных мер;

5.доходы от капитализации временно свободных средств;

6.беспроцентные ссуды, займы, кредиты;

7.добровольные пожертвования юридических и физических лиц.

Направление расходования средств пенсионного фонда:

1.выплата государственных пенсий;

2.выплата пособий по уходу за ребенком старше 1,5 лет;

3.оказание органам социальной защиты населения материальной помощи престарелым и нетрудоспособным гражданам;

4.финансовое и материально-техническое обеспечение текущей деятельности пенсионного фонда РФ и его органов.

Вопрос 3. Фонд социального страхования РФ: источники поступления и направления расходования средств

Фонд социального страхования РФ создан в августе 1992 г. Главными задачами фонда являются:

-обеспечение гарантированных государством пособий по временной нетрудоспособности, пособий по беременности и родам женщинам ставшим на учет в ранние сроки беременности, при рождении ребенка, по уходу за ребенком до 1,5 лет, социального пособия на погребения, санаторнокурортное обслуживание работников и их детей;

-участие в разработке и реализации государственных программ, охраны здоровья работников, мер по усовершенствованию социального страхования.

Источники формирования фонда социального страхования:

1. страховые взносы работодателей в виде отчислений от единого социального налога; 2. страховые взносы частных предпринимателей, родовых семейных об-

щин малочисленных народов Севера, адвокатов, крестьянских хозяйств; доходы от капитализации временно свободных средств; 3. ассигнования из федерального бюджета на покрытие расходов, связан-

ных с представлением льгот лиц, пострадавшим вследствие радиационных аварий; 4. добровольные пожертвования граждан и юридических лиц;

41

5.поступления от реализации путевок, оплачиваемых за счет средств фонда;

6.средства, взыскиваемые со страхователей в результате предъявления штрафных требований.

Основные направления использования средств фонда социального страхования:

1.выплата пособий по временной нетрудоспособности работников;

2.санаторно-курортное лечение и оздоровление работников и членов их семей, оплата проезда к месту лечения и отдыха;

3.на погребение;

4.семьям, имеющим детей:

5.пособие по беременности и родам;

6.единовременные пособия женщинам, ставшим на учет в ранние сроки беременности;

7.ежемесячные пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет;

8.частичное содержание санаторных и оздоровительных центров;

9.проведение научно-исследовательских работ по вопросам страхования и охраны труда;

10.обеспечение текущей деятельности фонда социального страхования.

Вопрос 4. Фонд обязательного медицинского страхования РФ: источники поступления и направления расходования средств

Фонд обязательного медицинского страхования РФ образован в июнь 1991 г. Целью создания фонда является предоставление гарантии гражданам при возникновении страхового случая на получение медицинской помощи за счет накопленных средств, а также финансирование профилактических мероприятий.

Медицинское страхование в РФ осуществляется в 2 видах:

1.добровольное;

2.обязательное − обеспечивается всем гражданам РФ в виде получения равных возможностей медицинской помощи за счет средств обязательного медицинского страхования.

Основные функции федерального фонда обязательного медицинского страхования:

1.выравнивание условий деятельности территориального фонда обязательного страхования по обеспечению финансирования программ обязательного медицинского страхования;

2.финансирование целевых программ в рамках обязательного медицинского страхования;

3.разработка нормативно-методических документов, обеспечивающих реализацию закона РФ «О медицинском страховании граждан в РФ»;

42

4.подготовка специалистов для системы обязательного медицинского страхования;

5.участие в создании территориальных фондов обязательного медицинского страхования и в разработке базовой программы обязательного медицинского страхования.

Основные функции территориального фонда обязательного медицинского страхования:

1.финансирование фонда обязательного медицинского страхования, проводимого страховыми медицинскими организациями, имеющими лицензии;

2.выравнивание финансовых ресурсов городов и районов, направленное на проведение обязательного медицинского страхования; предоставление кредитов страховщикам при обоснованной нехватке у них финансовых средств;

3.создание финансовых резервов для обеспечения устойчивости системы обязательного медицинского страхования;

4.организация банка данных по всем категориям плательщиков страховых взносов в территориальный фонд.

Финансовые средства федерального фонда обязательного медицинского страхования образуются за счет:

1.страховые взносы работодателей в виде отчислений от единого социального налога; взносы территориального фонда обязательного медицинского страхования

2.на реализацию совместных программ, выполняемых на договорных началах;

3.ассигнования из федерального бюджета на выполнение республиканских программ обязательного медицинского страхования;

4.доходы от использования временно свободных финансовых средств федерального фонда;

5.добровольные взносы и иные поступления.

Направления расходования средств федерального фонда обязательного медицинского страхования:

1.выравнивание условий деятельности территориального фонда по финансированию программ обязательного медицинского страхования путем предоставления субвенций;

2.финансирование материально-технического обеспечения учреждения здравоохранения федерального уровня.

Источники дохода территориального фонда обязательного медицинского страхования:

1.страховые взносы работодателей в виде отчислений от единого социального налога;

43

2.страховые платежи на неработающее население из бюджетов субъектов РФ;

3.доходы от использования временно свободных финансовых средств фонда;

4.финансовые средства, взыскиваемые со страхователей в виде штрафных санкций.

ЛЕКЦИЯ 10. СТРАХОВАНИЕ: СУЩНОСТЬ И ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ

Вопрос 1. Сущность страхования как института финансовой защиты

Страхование – система экономических отношений, основанная на объединении экономического риска отдельных субъектов и созданная с целью финансовых потерь, связанных с ним.

Различают следующие виды страхования:

1.по «юридической природе»:

а) обязательное страхование – осуществляется в силу действующего законодательства, б) добровольное страхование – строится на основе договора между страхо-

вателем и страховщиком; Страховщик – юридическое лицо, созданное для осуществления

страховой деятельности, которое при наличии лицензий на этот вид деятельности заключает договор страхования и принимает на себя ответственность по несению риска. В то же время страхователь – юридическое или физическое лицо, заключающее договор страхования со страховщиком и выплачивающее ему страховой взнос (страховую премию) за передачу ответственности за несение риска.

2. по содержанию объекта страхования:

а) личное – включает страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезни, медицинское страхование; б) имущественное – включает страхование средств наземного, воздушного,

водного транспорта, домашнего имущества, животных и т.п.; в) страхование финансовых рисков – включает страхование риска непогашения кредитов, прочих финансовых рисков;

г) страхование ответственности – включает страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование профессиональной ответственности.

Событие, указанное в договоре страхования, по поводу наступления которого заключен договор, называется страховое событие. Свершившее событие, предусмотренное законом или договором страхования, определяется как страховой случай.

44

Вопрос 2. Принципы организации страхования как института финансовой защиты

Основными принципами организации страхования являются:

1)принцип учета психологического фактора − означает, что люди соглас-

ны терять известную часть дохода как плату за то, чтобы не встречаться с неизвестными ситуациями, которые могут привести к большим экономическим потерям;

2)принцип объединения экономического риска − означает, что каждый из участников страхования передает свою ответственность по несению отдельного риска страховщику, на уровне которого эти индивидуальные риски объединяются;

3)принцип солидарности − означает, что все участники страхования вносят страховые взносы, за счет которых формируются страховые фонды страховой компании;

4)принцип финансовой эквивалентности − означает, что все денежные средства, которые за определенный период собраны со всех участников страхования, должны быть возмещены в виде страховых выплат за такой же период.

ЛЕКЦИЯ 11. БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ

Вопрос 1. Основные источники бизнес-идей

Основными источниками бизнес идей являются:

1)потребители, т.е. необходимо уделять большее внимание их мнению, так как конечной целью производства всякого нового товара или услуги является удовлетворение запросов потребителей;

2)продукция конкурента, т.е. в результате анализа товаров и услуг предлагаемых конкурентами часто выясняется, что тот или иной товар или услугу можно улучшить;

3)мнения работников отдела сбыта и торговых представителей, которые могут подсказать что-то принципиально новое;

4)публикация федерального закона и новые законы, а также периодиче-

ские издания, в которых публикуется информация по последним патентам;

5)научно-исследовательские и опытно-конструкторские разработки.

Вопрос 2. Структура бизнес-плана и факторы, влияющие на его осуществление

Обычно бизнес-план состоит из следующих разделов: 1) возможности фирмы (резюме);

45

2)отрасль, предприятие, услуга (товар);

3)рынки сбыта услуг (товаров);

4)конкуренция на рынках сбыта;

5)план маркетинга;

6)план производства;

7)организационный план;

8)правовое обеспечение деятельности фирмы;

9)оценка риска и страхование;

10)финансовый план;

11)стратегия финансирования.

Кнегативным факторам, влияющим на осуществление бизнес проекта, характерным для переходного периода в РФ можно отнести: нестабильная экономика; дефицит и ограниченность средств и ресурсов; инфляция и возрастание стоимости проекта; возрастающая сложность осуществления проекта; появление и усиление конкуренции; социальные проблемы; - экологические проблемы и требования; проблемы потребительского рынка; возрастающие требования к качеству работ.

Вопрос 3. Основные участники бизнес-проекта

Основными участниками бизнес проекта являются:

1)инициатор – сторона, являющаяся автором главной идеи проекта, его предварительного обоснования и предложений по осуществлению проекта;

2)заказчик – сторона, заинтересованная в осуществлении проекта и достижении его результатов, будущий владелец проекта и пользователь результатов проекта.

Косновным функциям заказчика можно отнести:

определение основных требований и масштабов проекта;

обеспечение финансирования проекта за счет своих средств или средств привлекаемых инвесторов;

заключение контрактов с основными исполнителями проекта;

управление процессами взаимодействия между всеми участниками проекта;

несение ответственности за проект в целом перед обществом и законом; 3) инвестор – сторона, вкладывающая инвестиции в проект путем получения кредитов.

Целью инвестора является максимизация прибыли на свои инвестиции от реализации проекта; 4) руководитель проекта – лицо, которому заказчик и инвестор делегиру-

ют полномочия по руководству работами за осуществлением проекта, к его функциям можно отнести: планирование, контроль, координация работ всех участников проекта; наблюдение на протяжении жизненного цикла

46

проекта за достижением определенных в проекте целей и результатов при соблюдении установленных сроках бюджета и качества;

5)команда проекта – специфическая организационная структура возглавляемая руководителем проекта и создаваемая на период осуществления проекта, главной задачей которой является выполнение функций управления проекта до эффективного достижения целей проекта;

6)юридические организации, вовлеченные в процесс осуществления проекта.

Вопрос 4. Классификация бизнес-проектов

Бизнес проект классифицируются по следующим признакам:

1)по типу проекта – по основным сферам деятельности, в которых осуществляется проект выделяют: технический, организационный, экономический, социальный, смешанный;

2)по классу проекта – по составу и структуре проекта, его предметной области:

мультипроект – комплексный проект, состоящий из ряда монопроектов и требующий применения многопроектного управления;

монопроект – отдельный проект различного типа, вида и масштаба;

мегапроект – целевые программы развития регионов отраслей и других образований включающие в свой состав рад моно и мультипроектов; 3) по масштабу проекта – по размеру самого проекта, количеству участ-

ников и степени влияния на окружающий мир выделяют: мелкие, средние, крупные, очень крупные; 4) по длительности проекта – по продолжительности осуществления про-

екта: краткосрочные (до 3-х лет), среднесрочные (3-5 лет), долгосрочные (более 5 лет); 5) по виду проекта – по характеру его предметной области выделяют: ин-

новационные, организационные, научно-исследовательские, учебнообразовательные, смешанные проекты.

ЛЕКЦИЯ 12. МЕЖДУНАРОДНЫЕ ВАЛЮТНО-ФИНАНСОВЫЕ И КРЕДИТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ

Вопрос 1. Сущность международных валютно-финансовых и кредитных отношений

Международные валютно-финансовые и кредитные отношения являются составной частью рыночного хозяйства, на которую оказывают большое влияние ведущие промышленно развитие страны.

Международные валютно-финансовые отношения – совокупность общественных отношений складывающихся при функционировании валю-

47

ты в мировом хозяйстве и обслуживающих взаимный обмен результатами деятельности национальных хозяйств.

Развитие международных валютно-финансовых отношений обусловлено следующими факторами: рост производительных сил, создание мирового рынка, углубление международного разделения труда, формирование мировой системы хозяйства, интернационализация хозяйственных связей.

Состояние международных валютно-финансовых отношений зависит от следующих факторов: развитие национальных и мировой экономик, политическая обстановка, соотношение сил между странами.

Международные валютно-финансовые отношения приобрели определенные формы на основе интернационализации хозяйственных связей.

Валютная система – форма организации и регулирования валютнофинансовых отношений, закрепленная национальным законодательством или межгосударственными соглашениями. Различают:

1. мировая валютная система – форма организации международных ва- лютно-финансовых отношений, сложившихся на основе развития мирового рынка и закрепленная межгосударственными соглашениями.

Всостав мировой валютной системы входят следующие элементы:

-основные международные платежные средства, механизм установления и поддержания валютных курсов, порядок балансирования международных платежей, условия обратимости (конвертируемости валют), режим международных валютных рынков и рынков золота, статус межгосударственных институтов, регулирующих валютные отношения.

2. международная (региональная) валютная система, 3. национальная валютная система – часть денежной системы страны, в

рамках которой формируются и используются валютные ресурсы, осуществляется международный платежный оборот.

Всостав национальной валютной системы входят следующие элементы: национальная валютная единица, режим валютного курса, условия обратимости валют, система валютного рынка и рынка золота, порядок международных расчетов страны, состав и система управления золотовалютными резервами страны, статус национальных учреждений, регулирующих валютные отношения страны.

Национальная валютная система формируется на основе национального законодательства с учетом норм международного права. Их особенности определяются условиями и уровнем развития страны, ее внешнеэкономическими связями, задачами социального развития.

Вопрос 2. Валюта и валютный курс

Валютный паритет – соотношение между двумя валютами, устанавливаемое в законодательном порядке.

48

Валюта – денежная единица страны.

Валютный курс – цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежной единице другой страны или международных валютных единицах (ЭКЮ).

Выделяют следующие виды валютного курса:

1.«Золотой стандарт» (существовал от периода возникновения мировой валютной системы в XIX в. до начала второй мировой войны)– все национальные валюты содержали определенное количество золота.

2.Система фиксированных курсов валют (существовала от конца 30-х гг. XX в. на Бреттон-Вудской конференции (США) в 1944 г. до 70-х гг. XX в.)

– курс национальной валюты фиксировался в определенном отношении с долларом США, который в свою очередь содержал определенное количество золота, при этом национальная валюта пересчитывалась в доллары США.

3.Плавающий курс валют (начало возникновения – 70-е годы XX в. на совещании в Кингстоне (Ямайка) в 1976 г. до наших дней)– цена на валюту колеблется в зависимости от спроса и предложения на нее (рис. 6).

Р

Р2

Р1

Q

Рис. 6. Спрос и предложение на иностранную валюту

Валютный курс необходим для: взаимного обмена валютами при торговле товарами, услугами, при движении капиталов и кредитов, сравнения цен мировых и национальных рынков, стоимостных показателей разных стран, выраженных в национальных или иностранных валютах, периодической оценке счетов в иностранной валюте фирм и банков.

Стоимостной основой валютного курса является покупательная способность валют, выражающая средние национальные уровни цен на товары, услуги, инвестиции и зависящая от следующих факторов:

- темп инфляции (чем выше инфляция, тем ниже курс национальной валюты),

49

-состояние платежного баланса (активный платежный баланс повышает курс национальной валюты),

-разница процентных ставок в разных странах,

-деятельность валютных рынков и спекулятивных валютных операций,

-степень использования определенной валюты на еврорынке и в международных расчетах (около 60-70% операций еврорынков осуществляются в долларах),

-ускорение или задержка международных платежей (задержка платежей в иностранной валюте укрепляет национальную валюту),

-степень доверия к валюте на национальном и мировом рынках,

-валютная политика.

Вопрос 3. Конвертируемость валюты

Режим конвертируемости (обратимости) национальных валют является одним из важнейших факторов, определяющих условия включения национальной экономики в мировую.

Сточки зрения режима обратимости различают:

-свободно-конвертируемая валюта (СКВ) – валюта, которая обладает полной внешней и внутренней обратимостью. Сфера ее обмена распространяется на все без исключения категории владельцев денежных средств и все виды внешнеэкономических операций. Она может беспрепятственно обмениваться на любую другую иностранную валюту (например, доллар США, доллар Канады, ф.ст., японская иена, швейцарский франк).

-частично-конвертируемая валюта – валюта, для которой существуют ограничения по внешнеэкономическим операциям. Обратимость распространяется только на определенные категории ее владельцев и на определенные виды внешнеэкономических сделок, обменивается лишь на некоторые иностранные валюты, используется не по всем видам международных платежей (например, евро).

-неконвертируемая валюта – валюта, для которой существуют жесткие ограничения и запреты на ввоз и вывоз, обмен, продажам и покупкам национальной и иностранной валюты (например, валюта большинства развивающихся стран, валюта стран бывшего социалистического лагеря).

Вопрос 4. Валютная политика и средства ее реализации

Валютная политика – совокупность мероприятий, осуществляемых в сфере международных и других экономических отношений в соответствии с текущими и стратегическими целями страны. Она направлена на достижение следующих целей экономической политики: обеспечение ус-

50