4. Операции и услуги кб

Операции банка рассматриваются в зависимости от определенных критериев.

• По своей природе операции делятся набанковские и небанковские.Банковские операциивытекают из сущности банка, исторически закрепились за ним как за денежно-кредитным институтом. Этооперации по привлечению денежных средств во вклады и их размещению на возвратной основе, по открытию счета и осуществлению с него платежей. Небанковские операции банк выполняет наряду с другими учреждениями. Так, он занимается операциями на рынке ценных бумаг, но они являются специфическими не для него, а для биржи.

• Посодержанию операции банка можно подразделить на экономические, юридические, технические и операции по обеспечению внутренней безопасности банка (протекционистские, защитные).

• По правовой организации:

1. базовые и вспомогательные (базовые операции определяют юридический статус банка);

2. требующие и не требующие лицензии(на все базовые и некоторые другие операции необходима лицензия Центрального банка Российской Федерации);

3. разрешенные к выполнению и запрещенные законом.

• По отношению к клиентам: прямые и посреднические. При прямых операциях банк за счет собственных средств финансирует проект, при посреднических — платежи между хозяйствующими субъектами по их поручению организуются через банк, и клиент поручает банку вести переговоры с другим лицом.

• По планированию деятельности: стратегические и тактические. Стратегические операции отражены, например, в одном из важнейших документов — «Стратегии развития кредитного учреждения». К числу тактических операций относятся ежедневные операции банка по управлению своей ликвидностью.

• По этапам осуществления: первоочередные и последующие. Обычно банк разрабатывает регламент, в котором подробно описываются этапы ведения работ.

• По степени важности (приоритетности) банковские операции бывают основные (главные) и вспомогательные.Основными (главными) следует считать операции по изучению клиента, вспомогательными — операции, связанные с созданием информационного, методического, кадрового, научного, технического обеспечения и др. Все это называют банковской инфраструктурой.

• По характеру выполняемой работы: аналитические, маркетинговые, управленческие, контрольные операции, операции по формированию банковской инфраструктуры (сбор и обработка информации, разработка методических положений о порядке организации работ), счетные, бухгалтерские идр. Характер этих операций порождает специализацию банковского персонала и особенности структуры внутрибанковского управления.

• По периодичности совершения: единовременные (разовые), многоразовые (повторяющиеся).Так, операция по открытию счета в банке является разовой, списание и зачисление средств на этот счет — многоразовые операции.

• По доходности операции бывают доходные (высокодоходные) и убыточные. Потери банков компенсируются поступлениями от высокодоходных операций.

• По себестоимости различают операции высокозатратные, т.е. требующие больших средств, и низкозатратные, не требующие существенного вложения ресурсов. Банки стремятся к снижению себестоимости своих операций и к их техническому усовершенствованию. Это не всегда приводит к немедленному повышению банковской прибыли, но делает денежно-кредитное учреждение более конкурентоспособным.

• По связи с риском: малорисковые и высокорисковые. Шкалу риска операций банки устанавливают сами. Высокорисковыми банковскими операциями нередко выступают операции на рынке ценных бумаг.

• По числу участников: индивидуальные и коллективные. Индивидуальные операции банк выполняет без сторонних участников, коллективные совершаются на коллективной основе.

• По отношению к национальному рынку: внутренние и межднародные. Внутренние операции связаны с обслуживанием отечественных товаропроизводителей и граждан, международные — с обслуживанием внешней торговли, международного сотрудничества, международного туризма.

• По используемой валюте: банковские операции в национальной валюте (в России — в рублях), в иностранной валюте и с комбинированием валют — мультивалютные операции. В бухгалтерском учете операции в национальной и иностранной валюте отражаются раздельно.

• По регламенту совершения: операции, порядок совершения которых установлен Банком России (его инструкциями, положениями и приказами), и операции, которые выполняются в соответствии с действующими правовыми нормами, но порядок ведения которых разработан самим коммерческим банком.

• По приемам и способам: финансовые, бухгалтерские, статистические операции.

• По отношению к балансу банка: активные, пассивные и забалансовые операции.

К банковской деятельности относят также деятельность по созданию кредитной организации или группы банков для решения общих задач, по образованию банковского холдинга, реорганизации банков и их ликвидации в связи с банкротством.

Сделки являются действиями, предусматривающими определение взаимных обязательств. Сделка выступает самостоятельным видом деятельности и представляет собой выполняемую банками дополнительную услугу или операцию.

Направления деятельности банков могут меняться в зависимости от видов банков. Как известно, среди их многообразия выделяются, прежде всего, центральные и коммерческие банки.

В соответствии с законом «О банках и банковской деятельности» КБ кроме основных операций выполняет определенные услуги на основе соглашений с клиентом. Это выдача поручительства и гарантий, оказание консультационных услуг, приобретение права требования по исполняемым обязательствам, предоставление в аренду сейфов для хранения ценностей, трастовые услуги.

К агентским услугам относят:

• Передача права собственности на ценные бумаги, обмен ценных бумаг, выплата дивидендов

• Хранение активов

Агентские услуги основаны на соглашении с клиентом, при этом КБ получает комиссионное вознаграждение (напр. управление портфелем ценных бумаг).

Трастовые операции дают банку доход виде комиссии за управление имуществом или средствами на счете.

Факторинг – переуступка банку неоплаченных долговых требований, возникающих между партнерами. Цель факторинга – своевременное инкассирование долгов с целью снижения потерь от отсрочки платежа. Факторинг ускоряет платежи, гарантирует погашение задолженности и предотвращает безнадежные платежи. Для факторинга в КБ создаются отделы. Обладающие фондами оборотных средств, источником которых является прибыль, фонды Банка и часть привлеченных средств. За счет получения прибыли от факторинга создается резерв, обеспечивающий покрытие риска.

Банковский лизинг тоже является услугой, создающий прибыль КБ. Аренда может быть: краткосрочной (рентинг до 1 года), среднесрочной (хайринг 1-3 лет), долгосрочной (лизинг свыше 3лет)

При банковском лизинге особенностью является возвратный лизинг, т.е. арендодатель заключает договор на закупку у другой организации имущества и сдачу этого имущества в аренду этому же лицу. Следовательно, банку постепенно возвращаются затраченные средства, а ЮЛ продолжает пользоваться оборудованием с последующим выкупом.