- •Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год
- •I.Общие сведения.
- •II. Раскрытие применяемых способов ведения учета.
- •III. Применение учетной политики на 2013 год.
- •IV. Вступительные и сравнительные данные.
- •V. Расшифровки и пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.
- •5.2. Денежные средства и денежные эквиваленты.
- •5.3. Прочие оборотные активы.
- •5.4. Уставный капитал.
- •5.5. Добавочный капитал.
- •5.6. Резервный капитал.
- •5.7. Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток).
- •5.8. Заемные средства.
- •5.9. Кредиторская задолженность.
- •5.10. Оценочные обязательства
- •5.11. Прочие краткосрочные обязательства.
- •5.16. Прочие доходы и расходы
- •5.17 Налог на прибыль.
- •5.18. Чистые активы Общества.
- •5.19. Прибыль на акцию.
- •5.20. Операции со связанными сторонами
- •5.21.События после отчетной даты.
- •5.22. Прекращение деятельности
- •6.0. Доходная активность характеризует эффективность текущей деятельности оао и связана с результативностью использования материальных, трудовых, финансовых ресурсов оао.
- •VI. Анализ финансовых показателей
5.16. Прочие доходы и расходы
Превышение прочих расходов над прочими доходами составило 2056 тыс.руб.
Расшифровка представлена в следующей таблице: тыс. руб.
|
Прочие доходы (стр. 2340,2310,2320) |
Сумма |
Прочие расходы (стр.2350) |
Сумма |
|
Доход от реализации: -имущества - акций -Доход от списания основных средств и готовой продукции Доход от предоставления за плату активов организации Доход от реализации основных средств |
400
479
677
257
|
Расходы от реализации: - имущества - основных средств - акций - Расходы от списания: - основных средств - готовой продукции по причине утраты потребительских свойств и материалов в связи с утратой потребительских свойств - услуги банка - налоги за счет финансовых результатов Расход от предоставления за плату активов организации |
393 147 -
397
1039 538 4194
1 |
|
Доход в связи с бюджетным финансированием |
85 |
Расходы по бюджетному финансированию |
85 |
|
|
|
Денежные выплаты работникам |
1178 |
|
Доход в связи с возмещением убытков |
504 |
Списание расходов по НИОКР |
374 |
|
Списание кредиторской задолженности по истечении срока исковой давности |
23 |
Услуги и выплаты работникам согласно коллективного договора |
573 |
|
Прочие доходы
|
91 |
Расходы, связанные с благотворительностью и проведением праздников,безвоз. перед. мат.ценност. |
1105 |
|
Возмещение затрат по целев прог. по трудоустройству |
156 |
Дотация на питание
|
2213
|
|
Доходы от участия вдругих организациях (дивиденды) |
19 |
Расходы по проведению собрания акционеров |
214 |
|
Проценты к получению по депозитным договорам |
3416 |
Списание дебиторской задолженности по истечении сроков исковой давности |
43 |
|
Проценты к получению по договору банковского счета |
2581 |
Судебные издержки |
953 |
|
Доходы от курсовой разницы |
71 |
Содержание медпункта |
713 |
|
Излишки, оприходованные в рез. инвентаризации |
5430 |
Путевки на отдых и лечение |
599 |
|
|
|
Расходы от курсовой разницы |
10
|
|
|
|
Расходы на обучение |
33 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходы, связанные с целев. прогр.труд.нас |
154 |
|
|
|
Расходы по страхованию здания |
789 |
|
|
|
Прочие |
499 |
|
Итого |
14189 |
Итого |
16244 |
Бухгалтерская прибыль по обычным видам деятельности до налогообложения составляет 106359 тыс. руб. Налогооблагаемая прибыль 99423 тыс. руб.
Разница между прибылью, сформированной по правилам бухгалтерского учета, и прибылью, сформированной по правилам налогового учета, составляет -6936 тыс. руб.
Разницы представлены в бухгалтерском учете отложенными налоговыми активами, отложенными и постоянными налоговыми обязательствами, возникшими в результате различий момента признания расходов и порядка оценки активов в бухгалтерском и налоговом учете.
Суммы разниц представлены в следующей таблице:
руб.
|
|
|
Бухгалтерский учёт |
Налоговый учёт |
Разница |
Разница в виде отложенного налога на прибыль | ||
|
1 |
Убыток по обслуживающим производствам |
530318 |
- |
+530318 |
+ 106064 |
ПНО | |
|
2 |
Расходы, не учитываемые в налоговом учёте |
8556840 |
- |
+ 8556840 |
+ 1711368 |
ПНО | |
|
3 |
Амортизация основных средств |
18450302 |
17941918 |
508384 |
+14522 + 87154 |
ПНО ОНО | |
|
4 |
Спец. оснастка |
10573249 |
13893881 |
-3320632 |
-664126 |
ОНО | |
|
5 |
Расходы по приобретению права на землю |
- |
8432 |
-8432 |
-1686 |
ПНО | |
|
6 |
Разница в оценке НЗП |
+ 1524374 |
+5228742 |
+3704368 |
+740874 |
ОНА | |
|
7 |
Разница в оценке готовой продукции |
- 3960651 |
-2433323 |
-1281565 |
-96495 -159818 |
оно ОНА | |
|
8 |
Убыток от реализации автом. |
16254 |
132927 |
-116673 |
-23335 |
ОНА | |
|
9 |
Расходы по НИОКР |
|
8636571 |
-8636571 |
-1727314 |
ОНО | |
|
10 |
Доход от участия в друг. орг. |
19037 |
- |
-19037 |
-3807 |
ПНО | |
|
11 |
Оценочное обязательство по оплате отпускных |
6732127 |
13583645 |
-6851518
|
-1370303 |
ОНА | |