Раздел 7 «Финансовый план»
Т а б л и ц а – Расчет индикаторов финансового состояния
Показатели |
Характеристика |
Формула |
Норматив |
1 |
|
|
2 |
1. Показатели финансовой устойчивости: |
|
|
|
- коэффициент автономии |
Отношение собственного капитала к валюте баланса
|
(стр.1300 + стр.1530 + стр.1540 / стр.1600 ) |
≥ 0,5 |
- коэффициент финансовой устойчивости |
Отношение собственного капитала и долгосрочных обязательств к валюте баланса
|
(стр.1300+ стр1400/ стр.1600) |
< 1,25 |
- коэффициент маневренности |
Отношение собственных оборотных средств к общей величине собственных средств
|
(стр.1300 –стр.1100 /стр.1300) |
≥ 0,5 |
- коэффициент обеспеченности запасов |
Отношение собственных оборотных средств к стоимости запасов и затрат
|
(стр. 1300 –стр.1100 / стр.1210) |
0,6 - 0,8 |
2. Показатели платежеспособности: |
|
|
|
- коэффициент абсолютной ликвидности |
Отношение денежных средств и краткосрочных финансовых вложений к краткосрочным обязательствам
|
(стр.1250 + стр.1240 / (стр.1510 + стр. 1520 + стр.1550) |
≥ 0,2 |
- коэффициент быстрой ликвидности |
Отношения текущих активов к краткосрочным обязательствам
|
(стр.1250+ стр.1240+ стр.1260/ стр.1510 + стр. 1520+ стр. 1550) |
≥ 1,0 |
- коэффициент покрытия |
Отношение текущих активов к краткосрочным обязательствам
|
(стр.1200 / стр.1510 + стр. 1520+ стр. 1550) |
2-4 |
Таблица - Основные типы финансовой устойчивости
-
Тип финансовой
Устойчивости
Трехмерный показатель
Источники покрытия затрат
Краткая характеристика
1.Абсолютная финансовая устойчивость
S= (1;1;1;)
Собственные оборотные средства (Ес)
Высокая платежеспособность; нет зависимости от кредитора
2.Нормальная финансовая устойчивость
S= (0;1;1;)
Собственные оборотные средства и долгосрочные заемные источники (Ет)
Нормальная платежеспособность; эффективно используются заемные средства
3.Неустойчивое финансовое состояние
S= (0;0;1;)
Общая величина основных источников (Е∑)
Нарушение платежеспособности; необходимость привлечения дополнительных источников
4.Кризисное финансовое состояние
S= (0;0;0;)
-
Неплатежеспособность предприятия; грань банкротства
Таблица - Определение типа финансовой устойчивости
Показатели
|
2013 год |
2014 год |
Абсол. отклонения |
1. Собственный капитал [стр.1300 +стр.1530]
|
9492 |
16055 |
6563 |
2. Долгосрочные обязательства (кредиты и займы) [стр.1410] |
3068 |
3742 |
|
3. Краткосрочные обязательства (кредиты и займы) [стр.1510] |
1000 |
100 |
-900 |
4. Внеоборотные активы (основной капитал) [стр.1150] |
4346 |
5427 |
1081 |
5. Оборотные активы [стр.1200]
|
10697 |
14759 |
4062 |
5.1. в том числе запасы и затраты [стр.1210+стр. 1220] |
7966 |
11871 |
3905 |
6. Наличие собственных оборотных средств (стр.1-стр.4) , тыс.руб. |
5146 |
10628 |
5482 |
7. Денежные средства, расчеты и прочие активы = [стр.1230+стр.1240+ стр.1250+стр.1260] |
2731 |
2888 |
157 |
8. Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств (стр.6-стр.5.1) , тыс.руб. |
-2820 |
-1243 |
1577 |
9. Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных источников финансирования запасов (стр.6+стр.2-стр.5.1), тыс.руб. |
248 |
2499 |
2251 |
10. Излишек (+) или недостаток (-) общей величины источников формирования запасов (стр.6+стр.2+стр.3-стр.5.1), тыс.руб. |
1248 |
2599 |
1351 |
Тип финансовой устойчивости
|
0;1;1 |
0;1;1 |
|