2.Управление величиной, структурой и качеством капитальной базы банка. Внутренние и внешние источники прироста собственного капитала, выбор вариантов.

К сожалению, многие банки до сих пор недооценивают важность формирования системы управления собственным капиталом, которая является одним из главнейших элементов в целом системы стратегического планирования и управления банком на всех этапах его функционирования.

Управление собственным капиталом означает целенаправленную деятельность по воздействию на капитал банка, его величину и пропорции между различными элементами капитала с учетом комплекса внешних и внутренних факторов, действующих на банк, с целью достижения определенных параметров. К таким параметрам, прежде всего, относятся выполнение требований регулирующих органов и максимизация прибыли и рыночной стоимости банка.(зачастую находятся в противоречии друг с другом)

К принципам построения системы управления банковским капиталом можно отнести:

- соответствие общей системе управления банком, встроенность в нее;

- целостность, комплексность и консолидированность;

- сочетание стратегического подхода и оперативности;

- наличие информационной системы, обеспечивающей ее функционирование;

- наличие соответствующей организационной структуры, подразделений и персонала с четко определенными полномочиями;

- наличие подсистемы мониторинга и контроля.

Объектом управления является собственный капитал банка. Управление осуществляется такими его параметрами как:

- абсолютный размер капитала;

- отдельные элементы капитала и пропорции между ними, в том числе соотношение между уровнями капитала;

- затраты на формирование капитала с помощью внешних и внутренних источников;

- достижение запланированных параметров рентабельности капитала;

- адекватность капитала принимаемым банком рискам;

- соблюдение требований регулятора по количеству и качеству капитала;

- соблюдение требований регулятора по достаточности капитала.

Процесс управления СК должен быть непрерывным и включать следующие основные этапы.

Анализ состояния СК банка в предшествующих периодах.

2) Оценка реальности величины и анализ качества капитала.

3)Планирование потребности в капитале

4) Комплексное управление активами и пассивами банка, а также его забалансовыми операциями

5) Определение и реализация дивидендной политики

6) Оценка эффективности формирования и использования банковского капитала.

В последние годы банки не только России, но и всего мира испытывают все большую необходимость в увеличении объема капитала. Это необходимо для обеспечения постоянного развития, расширения масштабов деятельности и круга проводимых операций, клиентской базы, поддержания доверия инвесторов и вкладчиков и соответствия требованиям регулятивных органов. Инфляция также ведет к тому, что рост номинального размера капитала банка оказывается постоянной необходимостью.

Что касается банков, склонных к проведению агрессивной экспансионистской политики на рынках, то для них увеличение собственного капитала – необходимое условие проведения подобной политики.

Существуют два основных варианта наращивания собственного капитала: внешние и внутренние источники.

Основным внутренним источником является нераспределенная чистая прибыль. Преимущество данного способа наращивания капитала состоит в отсутствии издержек по привлечению ресурсов, а также угрозы потери контроля существующими акционерами, сужения их доли в собственности и снижения доходности в пересчете на одну акцию.

К недостаткам же следует отнести : потери капитала в процессе его налогообложения, подверженность в процессе генерации значительному влиянию изменений процентных ставок и экономических условий деятельности в целом. которыми банк не может управлять.

Прибыль банка и ее норма на капитал является результатом его финансовой и дивидендной политики, и конечно, политики по управлению активами и пассивами. Поэтому результаты деятельности банка могут привести как к увеличению собственного капитала, так и к его сокращению вследствие убытков.

Главным фактором, влияющим на управленческие решения банка о приемлемом коэффициенте внутреннего роста капитала (internal capital growth rate - ICGR), является планируемый рост его активов. Он показывает способность банка к наращиванию собственных средств за счет прибыли.

ICGR= ROE*RR ,

К врк = ЧП/К* Дуд

где ROE (return on equity capital) – отношение чистой прибыли к капиталу, то есть чистая прибыль на единицу собственного капитала

RR (retention ratio) – доля удержания прибыли. RR = 1 – DPR (dividend payot ratio) то есть коэффициент выплаты дивидендов (текущие дивиденды/текущая чистая прибыль)

В принципе, внутренним источником собственного капитала является также прирост стоимости имущества за счет переоценки. Как было показано выше, раз в три года банк может включить в собственный капитал результат переоценки .Для банков, имеющих на балансе значительные объемы недвижимости в условиях роста цен на нее, этот источник может иметь определенное значение.

Соотношение между внутренними и внешними источниками капитала зачастую сильно зависит от масштаба банка. Чем банк крупнее, тем больший выбор источников внешнего капитала он может позволить себе использовать. Крупные банки имеют доступ к национальным и международным финансовым рынкам, их акции и облигации, как правило, реализуются успешнее, риски размещения не столь высокие, как у средних и малых банков, относительные затраты меньше.

Внешними источниками прироста капитала выступают: продажа обыкновенных акций, продажа привилегированных акций, эмиссия капитальных долговых обязательств, продажа имущества с последующей арендой , обмен акций на долговые обязательства.

Выбор способа привлечения внешнего капитала должен производиться на основе тщательного финансового анализа имеющихся альтернатив и их потенциального влияния на доходы акционеров и рыночную стоимость банковского бизнеса. Кроме анализа относительных издержек и риска, связанного с каждым из источников, необходимо учитывать существование государственного регулирования банковского капитала, то есть обеспечивать соответствие регулятивным требованиям по размеру, структуре и качеству банковского капитала