Основные прямые расходы.

1. Плановые годовые расходы по элементу « ФОТ» определяются по формуле

ФОТгод=ФОТмес*12 (руб)

2. Плановые расходы во внебюджетные фонды определяются по формуле:

ВЗН = ФОТгод * Н, (руб.)

ВЗН=24398592*0,3=7319578 (руб)

где:

ВЗН – величина отчислений (руб.)

ФОТ – годовой фонд оплаты труда ( руб.) Н - установленный процент отчислений ( 30%)

3. Плановые расходы по элементу «Материалы» рассчитываются исходя из норм расхода материалов и их стоимости. В курсовой принимаем равными 5% от фонда оплаты труда производственного персонала.

Материалы=ФОТ*0.05(руб)

Материалы=24398592*0,05=1219930 (руб)

4. Плановые прочие расходы принять равными 10% от фонда оплаты труда производственного персонала.

Проч.=ФОТ*0,1 (руб.)

Проч.=24398592*0,1=2439859 (руб)

ИТОГО: Э_{осн.прям} =7319578 + 1219930 + 2439859 +24398592=35377959 (руб.)

Основные общие расходы.

К основным общим расходам относят годовой фонд оплаты труда и отчисления во внебюджетные фонды численности дополнительного штата, расходы на материалы, прочие расходы.

1. Расходы по элементу « ФОТ» определяются умножением дополнительной численности персонала (рассчитана в таблице 1) на среднюю заработную плату производственного персонала и на количество месяцев в году.

ФОТгод= Ч_доп. * Зпл* 12, (руб).

Ч_доп = Ч_прин.* 0,1 (чел)

Зпл=ФОТгод/(Чприн*12)(руб/мес)

Зпл=24398592/63*12=32274 (руб/мес)

2. Плановые расходы во внебюджетные фонды определяются по формуле:

ВЗН = ФОТгод * Н , (руб.)

ВЗН=24398592*0,3=7319578 (руб)

где :

ВЗН – величина отчислений (руб.)

ФОТ – годовой фонд оплаты труда дополнительного щтата. ( руб.) Н - установленный процент отчислений ( 30%)

3. Плановые расходы по элементу «Материалы» материалы рассчитываются исходя из норм расхода материалов и их стоимости. В курсовой принять равными 0,5% от фонда зарплаты дополнительного штата.

Материалы=ФОТ*0.05(руб)

Материалы=24398592*0,05=1219930 (руб)

4.Амортизационные отчисления планируют по нормам отчислений ( N= 8.5%) и среднегодовой стоимости ОФ по формуле:

А = ОФ × N (руб.) , где

А=9900/*8,5=84150 (руб)

А-сумма амортизационных отчислений для восстановления основных фондов ( руб.)

ОФ- среднегодовая стоимость основных фондов (руб)

N- норма амортизационных отчислений ( 8,5%)

5.Плановые прочие расходы принять равными 5% от фонда оплаты труда дополнительного штата.

ПР=ФОТгод*0.05 (руб.)

Проч.=24398592*0,1=2439859 (руб)

итого

Э_{осн.общ} = 2439859 +84150+1219930 +7319578 +24398592=35462109 (руб.)