Кассовая книга

Все поступления и выдачи наличных денег организации учитывают в кассовой книге. На каждый день оформляется отдельный лист кассовой книги. Книга формируется по установленной форме. Вкладной лист содержит все предусмотренные реквизиты листа кассовой книги. Одновременно с вкладным листом распечатывается его копия под названием «Отчет кассира».

В программе существует отчет, который так и называется - «Кассовая книга». Он формируются по проведенным документам «Расходный кассовый ордер» и «Приходный кассовый ордер», посмотреть и распечатать его можно за любой период времени.

Касса → Кассовая книга

При формировании отчета происходит проверка правильности отражения кассовых операций в программе. Если данные введены не корректно, то выдается служебное сообщение: «Обороты по документам и проводкам не совпадают!» и указывается, за какое число обнаружена ошибка.

Задание 11 Сформируйте «Кассовую книгу» за период с 01.01.2008 по 14.01.2008,

Разъяснение задания 11

Для выполнения задания в открывшемся окне отчета необходимо установить нужный интервал и нажать кнопку «Сформировать» (см. рис. 96).

Рис. 96. Фрагмент отчета «Кассовая книга»

Учет расчетов с подотчетными лицами

В конфигурации «Бухгалтерия предприятия» денежные средства, выданные подотчетным лицам, оформляются расходными кассовыми ордерами. Для оформления отчета подотчетного лица о расходовании выданных сумм оформляется документ «Авансовый отчет».

Возврат неизрасходованных сумм производится документом «Приходный кассовый ордер», а если подотчетник отчитался на сумму, большую выданной, оформляется еще один расходный кассовый ордер.

Авансовый отчет

Создайте документ «Авансовый отчет»:

Касса → Авансовый отчет

Он имеет несколько закладок: «Авансы», «Товары», «Оплата», «Прочее».

На закладке «Авансы» указываются документы, по которым подотчетному лицу выдавались деньги. На остальных закладках отмечается, на что истрачены денежные средства (приобретение товарно-материальных ценностей (ТМЦ), оплата поставщику и пр.).

Закладка «Товары» заполняется, если приобретенные ТМЦ приходуются на склад. Здесь также указываются сведения о полученных счетах-фактурах, если они есть.

Если расходы на приобретение ТМЦ сразу относятся на затраты, то они вводятся на закладке «Прочее». На этой же закладке оформляется отчет о командировке подотчетного лица, оплата услуг...

Задание 12 10.01.2008 принят авансовый отчет от Штукина о покупке следующих материалов по товарному чеку №10: Лак — 3 фл. по 210руб. Шуруп — 10 компл. по 150 руб. Материалы оприходованы на основной склад.

Разъяснение задания 12

Создайте новый авансовый отчет от 10.01.2008. В поле «Физ. Лицо» выберите сотрудника Штукина, а в поле «Назначение» введите «на материалы».

На закладке «Авансы» введите новую строку. В графе «Расходный кассовый ордер» выберите нужный нам расходный кассовый ордер. Программа автоматически поставит сумму по выбранному документу в графах «Выдано» и «Израсходовано».

Поскольку Штукин не предъявил счета-фактуры, то надо указать, что данный документ проводок по НДС не формирует. Это настраивается по кнопке «Цены и валюта» командной панели документа. Снимите флаг «Учитывать НДС» (см. рис. 97).

Рис. 97. Настройка учета НДС в документе

Перейдем на закладку «Товары» и заполним ее по рисунку (см. рис. 98):

Рис. 98. Оприходование материалов по авансовому отчету

Для создания печатной формы «Авансового отчета» следует нажать кнопку «Печать» или «Авансовый отчет».

Проведите документ, посмотрите его проводки. Документ сформировал проводки как по бухгалтерскому, так и по налоговому учёту. Все движения, сформированные документом, отражаются на отдельных закладках (см. рис. 99):

Задание 13 11.01.2008 Костров представил авансовый отчет о командировке. Общая сумма затрат составила 5500 руб. Затраты по командировке спишем на 26 счет проезд Н.Новгород-Москва 1 100руб. проезд Москва- Н.Новгород 1 100 руб. гостиница 2 400 руб. суточные - 900 руб. (из них 600 руб. - сверх норм)

Разъяснение задания 13

Создайте новый документ «Авансовый отчет».

Так как Костров не предоставил счетов-фактур, отключим учет НДС (по кнопке «Цены и валюта»).

При отчете за командировку заполняются закладки «Аванс» и «Прочие». Закладку «Аванс» заполните самостоятельно.

Перейдем на закладку «Прочие». В табличную часть документа добавляем новую строку и заполняем ее, как показано на рисунке (см. рис. 100):

Рис. 100. Ввод первой строки отчета о командировке

Аналогично введите остальные расходы, кроме суточных.

Так как к налоговому учёту принимается не вся сумма суточных, введём две строки. 300 рублей спишем на 26 счёт по статье затрат «Командировочные расходы», а 600 - по статье «Командировочные расходы (сверх норм)».

Закладка «Прочее» примет вид (см. рис. 101):

Рис. 101. Отчет о командировке

Проведите документ. Посмотрите его проводки по бухгалтерскому и налоговому учёту.

Обычно, бухгалтеры анализируют деятельность предприятия с помощью стандартных бухгалтерских отчетов. Для анализа расчетов с подотчетными лицами воспользуемся отчетом «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту» 71.01:

Отчеты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту

Выберите счет 71.01 и нажмите кнопку «Сформировать» (см. рис. 102):

Рис. 102. Расчеты с подотчетными лицами