Задача 1. По данным, приведенным в таблице, рассчитайте основной, дополнительный и нормативный капитал банка.

Статьи	Σ, млн.р.
1. Зарегистрированный уставный фонд	51500
2. Прибыть прошлых лет, подтвержденная внешним аудитом	10200
3. Прибыть отчетного года	11100
4. Переоценка основных средств	4300
5. Эмиссионный доход	2700
6. Фонды, сформированные за счет прибыли, подтвержденной внешним аудитом (кроме фонда дивидендов)	12170
7. Собственные акции, выкупленные банком у участников	5000
8. Фонды, сформированные банком за счет прибыли отчетного года (кроме фонда дивидендов)	10200
9. Иммобилизация	4100
10. Привлеченный краткосрочный субординированный кредит.	8200
11. Предоставленный субординированный кредит	4900

Решение:

ОК(I) = зарегистрированный УФ + эмиссионный доход +прибыль прошлых лет, подтвержденная внешним аудитом + фонды, сформированные из прибыли, подтвержденной внешним аудитом – собственные акции, выкупленные банком у участников = 51500+2700+10200+12170 – 5000=71570 млн. руб.

ДК(II) = прибыль отчетного года + переоценка ОС + фонды, сформированные за счет прибыли отчетного года (кроме фонда дивидендов) =11100 +10200 + 4300 = 25600 млн. руб.

ДК(III) = привлеченный краткосрочный субординированный кредит (не более 250% НК I и II уровня) = 8200 млн. руб.

НК = ОК + [ДК (II) + ДК (III)] – иммобилизация – предоставленный субординированный кредит = 71570 + (25600 + 8200) – 4100 – 4900 = 96370 млн. руб.

Задача 2. По данным таблицы рассчитайте показатель мгновенной ликвидности. Укажите возможные причины несоответствия показателя установленному значению.

Показатели/актив	Σ, млн.р.	Показатели/пассив	Σ, млн.р.
1. Денежная наличность	5500	1. Остатки на текущих (расчетных) счетах п/п и организаций	750000
2. Средства на корсчете в НБ РБ	17000	2. Средства на корсчетах других банков	250000
3. Средства в ФОР, в том числе:		3. МБК, в том числе:
3.1 в пределах норм	600	3.1 до востребования	110000
3.2 сверх норм	350	3.2 сроком до 30 дней	105000
4. Средства в банках РБ, в том числе:		4. вклады клиентов, в том числе
4.1 до востребования	300000	4.1 сроком до 30 дней	200000
4.2 сроком до 30 дней	200000	4.2 сроком свыше 30 дней	410000
5. Государственные ценные бумаги РБ, номинированные в белорусских рублях, выпущенные на срок до 30 дней	375000	5. Средства НБ РБ
		5.1. Срочные депозиты	370000
		5.2 депозиты до востребования	220000
6. Кредиты клиентам под залог ТМЦ	900000
7. ОС и НА	100000

Мгновенная ликвидность характеризует способность банка обеспечить за счет ликвидных активов до востребования своевременное выполнение своих обязательств по пассивам до востребования и с просроченными сроками. Рассчитывается как отношение ликвидных активов в режиме до востребования к пассивам до востребования и с просроченными сроками. Активы и пассивы принимаются в расчет по балансу.

В состав активов для расчета принимаются наличные денежные средства, ликвидные средства в банках на корреспондентских счетах, кредиты и депозиты до востребования, ценные бумаги до востребования.

При расчете пассивов прежде всего рассматриваются клиентские счета до востребования, а также полученные по межбанковским операциям ресурсы в режиме до востребования.

На основе коэффициента мгновенной ликвидности делают вывод о способности банка своевременно проводить текущие платежи, оценивают уровень ликвидных резервов. Минимально допустимое значение норматива мгновенной ликвидности, установленное в размере 20%, означает, что активы до востребования должны составлять не менее 20% суммы пассивов до востребования и с просроченными сроками.