4.4 Расчет общецеховых расходов

Общецеховые расходы определяются по каждой статье отдельно.

4.4.1 Расчет затрат на вспомогательные материалы (С_ВМ)

Затраты на вспомогательные материалы принимаются в расчетах в размере 3-5% от суммы затрат на материалы для данного вида технического воздействия:

С_ВМ=3-%5 от С_М, (руб.) (32)

С_ВМ=203564 x 3/100=6106,9 руб.

где:

С_М - затраты на материалы

4.4.2 Определение амортизации оборудовании

АО_ОБ=С_ОБ. x Н_АО.ОБ. / 100, (руб.) (38)

АО_ОБ=203564 x 12 / 100=24427,7 руб

где:

Н_АО.ОБ. – норма амортизации оборудования (принять в расчетах Н_АО.ОБ. = 12%);

С_ОБ. – общая стоимость оборудования проектируемого объекта, руб. (см. задание).

4.4.3 Определение затрат на текущий ремонт оборудования

ТР_ОБ=С_ОБ x Н_ТР.ОБ. / 100, (руб.) (39) ТР_ОБ=203564 x 5_. / 100=10178,2 руб.

где:

Н_ТР.ОБ. – норма затрат на текущий ремонт оборудования - 5%;

С_ОБ. – общая стоимость оборудования проектируемого объекта, руб. (см. задание).

4.4.4 Определение расхода электроэнергии на освещение (С_ОСВ.)

С_ОСВ=25 x S x Ф_ОС. / 1000, (кВт/ч) (40)

С_ОСВ=25 x 23,85 x 800_. / 1000= 477 кВт/ч

где:

25 – расход осветительной электроэнергии на 1м² , Вт;

S - площадь проектируемого объекта, м² (см. задание);

Ф_ОС – число часов искусственного освещения (при односменном режиме - 800ч, при 2-х сменном режиме работы - 2000ч, 3-х сменном режиме - 3300ч в год);

4.4.5 Годовой расчет силовой электроэнергии (С_СЭ.)

С_СЭ=(Р_УСТ x Ф_ОБ x К_З x К_С) / (К_П x К_ПД), (кВт–ч) (41) С_СЭ=(4.1 x 2088 x 0.6 x 0.15) / (0.92 x 0.85)=963,1 кВт/ч

где:

Р_УСТ – суммарная мощность токоприемников (смотреть задание – табл. оборудования), кВт;

Ф_ОБ - действительный годовой фонд работы оборудования (см. таблицу №3);

К_З - коэффициент загрузки оборудования (0,6-0,9);

К_С - коэффициент спроса (0,15-0,28);

К_П - коэффициент, учитывающий потери в сети (0,92-0,95);

К_ПД - коэффициент, учитывающий потери в двигателе (0,85-0,9).

4.4.6 Расчет общей суммы затрат на электроэнергию (С_Э):

С_Э=Ц_1КВТ x (С_ОСВ + С_СЭ), (руб.) (42)

С_Э=2.09 x (477+ 830)=2211,7 руб.

где:

Ц_1КВТ – стоимость 1квт-ч (принять установленную законодательством)

4.4.7 Определение затрат на водоснабжение (С_ВОДЫ)

Расходы воды на бытовые и прочие нужды:

С_ВОДЫ=(25 x Ц_ХВ + 40 x Ц_ГВ) x К_СМ x N_РР x Д_Р x 1,3 / 1000, (руб.) (43)

С_ВОДЫ=(25 x 14.21+ 40 x 82.82) x 1 x 2 x 261 x 1,3 / 1000=3553.8 руб.

где:

25 – норма расхода воды с учетом коэффициента неравномерности, литры;

Ц_ХВ – стоимость 1м³ холодной воды в рублях, принять установленную законодательством, руб.;

40 – норма расхода горячей воды с учетом коэффициента равномерности, литры;

Ц_ГВ – стоимость 1м³ горячей воды, руб. (принять установленную законодательством);

К_СМ – коэффициент сменности работы проектируемого объекта (равен количеству смен работы ремонтных рабочих, см. задание);

Д_Р - дни работы ремонтного рабочего;

N_PP –численность ремонтных рабочих, чел.;

1,3 – коэффициент, учитывающий расход воды на прочие нужды (пример: уборка территории)

4.4.8 Определение затрат на отопление (С_ОТОПЛ.)

С_ОТОПЛ.=(Н_теп x Ф_О x V x Ц_от.1м³) / (1000 x J), (руб.) (45) С_ОТОПЛ.=(25 x 4320 x 66 x 1036,87) / (1000 x 540)=13686.7 руб.

где:

Н_ТЕП – удельный расход тепла на 1 м² , (принять в расчетах 25 ккал/ч);

Ф_О – количество часов отопительного сезона = 4320 часов;

J – удельная теплота испарения (принять в расчетах 540 ккал);

Ц_от.1м³– цена отопления 1м³ здания, руб. (принять установленную законодательством).

V=S х H, (м³) (46)

V=23,85 х 3=71,55 м³

где:

S - площадь объекта; Н – высота (см. задание).

4.4.9 Определение затрат по технике безопасности и охране труда

С_ОХР.=(ФЗП_Р.Р. + О_СОЦ) х 3 / 100, (руб.) (47) С_ОХР.=( 345802,4 + 103740,7) х 3 / 100=11411,4 руб.

где:

3 – процент, приходящийся на охрану труда от основной и дополнительной заработной платы с отчислениями во внебюджетные фонды, ФЗП_Р.Р. - см. п. 2.8; О_СОЦ – см. п. 2.10.

4.4.10 Определение прочих затрат

Заполните таблицу №5: значения затрат в строках 1- 12 возьмите по результатам расчетов в разделе 4 данной курсовой работы. Значения затрат в строках 13-15 рассчитайте по формулам в п. 4.11.1. – 4.11.3.

4.4.11 Прочие затраты (С_ПРОЧ)

С_ПРОЧ=(С_ВМ+ЗП_ВСП+ЗП_ИТР+ЗП_СЛУЖ+АО_ЗД+ТР_ЗД+АО_ОБ+ТР_ОБ+

+С_Э+С_ВОДА+С_{ОТОПЛЕНИЯ}+С_ОХР) х 5 / 100 , (руб.) (48)

С_ПРОЧ=(3070,3+0+0+0+0+0+24427,7 +10178,2 +

+2211,7 +3553,8+13686,7 +11411,4) x 5/100=3427 руб.

где:

5 – процент прочих затрат от суммы всех вышеперечисленных общецеховых затрат, %.

С_ВМ, ЗП_ВСП, ЗП_ИТР, ЗП_СЛУЖ, АО_ЗД, ТР_ЗД, АО_ОБ, ТР_ОБ, С_Э, С_ВОДА, С_ОТОПЛ, С_ОХР – см. результаты расчетов п.4.1 – 4.10.

4.4.12 Сумма общецеховых затрат (З_ОБЩЦЕХ):

З_ОБЩЦЕХ=С_ВМ+ЗП_ВСП+ЗП_ИТР+ЗП_СЛУЖ+АО_ЗД+ТР_ЗД+АО_ОБ+ТР_ОБ+

С_Э+С_ВОДА+С_{ОТОПЛЕНИЯ}+С_ОХР+С_{ПРОЧ ,} (руб.) (49)

З_ОБЩЦЕХ=3070,3+0+0+0+0+0+24427,7+10178,2+

+2211,7+3553.8+13686.7+11411,4+3427=71966,8 руб.

4.4.13 Сумма общехозяйственных расходов (З_ОБЩХОЗ):

З_ОБЩХОЗ=(ФЗП_Р.Р. + О_СОЦ + С_З.Ч. + С_М + З_ОБЩЦЕХ ) x 3 / 100 , (руб.) (50)

З_ОБЩХОЗ=(345802,4+103740,7+203564+71966,8) x 3 / 100=21752,2 руб.

где:

3 – процент общехозяйственных расходов от суммы всех вышеперечисленных затрат, %;

Таблица 5 - Смета общецеховых расходов

№ п/п	Статьи расходов	Условное обозначение	Сумма расходов, руб.
1	2	3	4
1	Стоимость вспомогательных материалов	СВМ	3070,3
2	Заработная плата вспомогательных рабочих	ЗПВСП	0
3	Заработная плата ИТР	ЗПИТР	0
4	Заработная плата служащих	ЗПСЛУЖ	0
5	Амортизация оборудования	АООБ	24427,7
6	Текущий ремонт оборудования	ТРОБ	10178,2
7	Затраты на электроэнергию	СЭ	2211,7
8	Затраты на водоснабжение	СВОДА	3553.8
9	Затраты на отопление	СОТОПЛ	13686.7
10	Затраты на технику безопасности и охрану труда	СОХР	11411,4
11	Прочие затраты	СПРОЧ	3427
12	Итого общецеховых затрат	ЗОБЩЦЕХ	71966,8
13	Общехозяйственные расходы	ЗОБЩХОЗ	21752,2

4.4.14 Определение сметы затрат и калькуляция продукции

Заполните таблицу 6. В колонку 3 данной таблицы (строки 1-6) внесите результаты расчетов п.2.8., 2.10, 3.1., 3.2., 4.11.2., 4.11.3. Общие затраты (С_ОБЩ) в строке 7 определяются по формуле:

С_ОБЩ=ФЗП_РР + О_СОЦ + С_М + С_ЗЧ + З_ОБЩЦЕХ + З_ОБЩХОЗ , (руб.) (51) С_ОБЩ=345802,4 + 103740,7+ 203564 + 71966,8 +21752,2 = 746826 руб.

Структура затрат (колонка 4 таблицы №6) определяется по каждому виду затрат по формуле:

%С_i = (С_i / С_ОБЩ) x 100, (%) (52)

где:

%С_i – доля затрат i – го вида в общей их сумме, %;

С_i – сумма затрат i – го вида, руб.

Например, доля затрат на заработную плату ремонтным рабочим в общей сумме всех затрат составит: %ФЗП_Р.Р.=(ФЗП_Р.Р. / С_ОБЩ) x 100

Таблица 6 – Смета затрат и калькуляция продукции зоны или участка

№ п/п	Статьи затрат	Сумма, руб.	Структура затрат, %
1	2	3	4
1	Заработная плата ремонтных рабочих (ФЗПРР)	369186,8	49,4
2	Отчисления на социальные нужды (ОСОЦ)	110756	14,8
3	Затраты на материалы (СМ)	203564	27,2
4	Общецеховые расходы (ЗОБЩЦЕХ)	71966,8	9,6
5	Общехозяйственные расходы (ЗОБЩХОЗ)	21752,2	2,9
6	Итого затрат (СОБЩ)	746826	100

4.5 Расчет основных финансовых показателей проектируемого объекта

4.5.1 Определение себестоимости 1 чел-часа

С_{1ЧЕЛЧАС}=С_ОБЩ / Т, (руб.) (53)

С_{1ЧЕЛЧАС}=746826 / 3155 =236,7 руб.

где:

С_ОБЩ – себестоимость (затраты) зоны, участка, руб. (см. таблицу №6);

Т – трудоемкость работ, чел-час. (см. задание).

4.5.2 Определение цены 1 чел-часа

Ц_{1ЧЕЛ.ЧАС}=С_{1ЧЕЛ.ЧАС} + (R x С_{1ЧЕЛ.ЧАС}) / 100, (руб.) (54) Ц_{1ЧЕЛ.ЧАС}=552 + (24 x 552) / 100=138 руб.

где:

R – планируемый уровень рентабельности продукции, % (принять в расчетах 24%);

С_{1ЧЕЛЧАС} – себестоимость (затраты) одного чел.часа, руб. (см. п. 6.1.1.)

4.5.3 Определение дохода зоны, участка

Д=Ц_{1ЧЕЛ.ЧАС} x Т, (руб.) (55) Д=552 x 3155=1741560 руб.

где:

Т – трудоемкость работ, чел-час. (см. задание);

Ц_{1ЧЕЛ.ЧАС} – цена за 1 чел.час., руб. (см. п. 6.1.2.)

6.2. Определение общей прибыли

П_ОБЩ=Д - С_ОБЩ, (руб.) (56)

П_ОБЩ=1741560 – 746826=994734 руб.

где:

Д – сумма дохода зоны или участка, руб. (см.п. 6.1.3.);

С_ОБЩ – себестоимость (затраты) зоны, участка, руб. (см. таблицу №6).

4.5.4 Определение чистой прибыли

П_ЧИСТ=П_ОБЩ - Н_ПРИБ, (руб.) (57) П_ЧИСТ=994734– 198946,8 =795787,2 руб.

где:

Н_ПРИБ – сумма налога на прибыль, которая определяется по формуле:

Н_ПРИБ=(П_ОБЩ x %Н_ПРИБ) / 100 (руб.) (58) Н_ПРИБ=(994734 x 20) / 100=198946,8 руб.

где:

%Н_ПРИБ - ставка налога на прибыль (принять установленную законодательством).

4.5.5 Расчет рентабельности зоны или участка

R_ТО. (R_ТР, R_уч)=П_ОБЩ x 100 / (С_ОФ + С_ОБ.Ф), (%) (59) R_ТО. (R_ТР, R_уч)= 994734 x 100 / (1634564 +203564)=54,1 %

где:

С_ОФ – стоимость основных фондов, руб.;

С_ОБФ – стоимость оборотных фондов, руб.;

С_ОФ=С_ОБ + С_ЗД , (руб.) (60)

С_ОФ=203564 + 1431000 =1634564 руб.

где:

С_ОБ – стоимость оборудования, руб. (см. п. 4.5);

С_ЗД – стоимость здания, руб. (см. п. 4.3)

С_ОБФ=С_М + С_ЗЧ , (руб.) (61)

С_ОБФ=203564 руб.

где:

С_М – затраты на материалы, руб.;

С_ЗЧ – затраты на запасные детали, руб.