Отчет о движении денежных средств за 2005г., тыс.Руб. (косв.Метод)

1. По текущей деятельности

Прибыль до налогообложения 22000

Амортизация 5000

Изменения в чистом оборотном капитал (15000)

Увеличение запасов (10000)

Увеличение дебиторов (20000)

Увеличение кредиторов 15000

Уплата налогов (15000)

Итого -3000

2. По инвестиционной деятельности

Приобретение основных средств -20000

Итого - 20000

3. По финансовой деятельности

увеличение уставного капитала 5000

прирост долгосрочных обязательств 10000

выплата дивидендов 7000

Итого 8000

Изменение денежных средств -3000 - 20000+8000 = - 15000

ЗАДАНИЕ 1: Используя приведенный выше пример и положения п.1.3, составить баланс движения денежных средств косвенным методом

Баланс за 2005 г. , тыс.руб

	На 01.01.05	На 01.01.06
АКТИВ
Основные средства	19500	27000
Оборотные активы	22500	26100
Запасы	10500	12800
Дебиторы	11000	13000
Денежные средства	1000	300
Б а л а н с	42000	53100
ПАССИВ
Капитал и резервы	16100	22600
Уставный капитал	10000	12000
Нераспределенная прибыль	6100	10600
Долгосрочные обязательства	10000	14000
Краткосрочные обязательства	15900	16500
Кредиторы	13900	15000
Расчеты с бюджетом	2000	1000
Расчеты по дивидендам	-	500
Б а л а н с	42000	53100

Отчет о прибыли и убытках за 2005 г.

Выручка	86000
Себестоимость продаж	58000
Управленческие расходы	16500
Операционная прибыль	11500
Проценты к уплате	1000
Прибыль до налогообложения	10500
Налог на прибыль	3000
Дивиденды	3000
Нераспределенная прибыль	4500

Расходы за 2005 г. включают 3000 тыс.руб. начисленной амортизации