2. Уметь:
- осуществлять контроль прохождения платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям с использованием выписок банка
Задача 21.1. На основании приведенных операций на расчетном счете требуется:
1. Провести регистрацию платежных поручений.
2. Проверить прохождение платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям.
3. Найти ошибки в платежных поручениях и исправить их
Исходные данные.
Рязанское отделение N 8606 ПАО Сбербанк г.Рязань
ВЫПИСКА ИЗ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
за 05 апреля 20__г.
Российский рубль
СЧЕТ 4070281070000000472
НАЗВАНИЕ ООО «Трио»
Дата предыдущей операции по счету 04.04.20__г.
Входящий остаток пассивов 911210.00 (П)
-
№ строки
Дата проводки
ВО
№ документа клиента
№ док.банка (№ док. в СМФР)
Счет, наименование плательщика
Счет, наименование получателя
Дебет
Кредит
Банк (БИК и наименование)
Наименование платежа
1
05.04.20..
01
64
40702810353000001546
ООО «Морион»
106200.00
046126614
Перечисление денежных средств в уплату за материальные ценности – 106200.00
2
05.04.20..
01
65
40702810653000003541
МУП «РМПТС»
11800.00
046126614
Перечисление денежных средств в уплату за отопление за март – 11800.00
3
05.04.20..
01
66
40702810253000162251
ПАО «РЭСК»
5900.00
046126614
Перечисление денежных средств в уплату за электроэнергию за март – 5900.00
4
05.04.20..
01
67
40702810563000008971
МУП «Водоканал города Рязани»
3245.00
046126614
Перечисление денежных средств в уплату за холодное водоснабжение за март – 3245.00
5
05.04.20..
01
102
40702810353000101714
ООО «Энигма»
495600.00
046126614
Зачисление денежных средств в уплату за отгруженные товары 495600.00
Документов
4
1
Итого обороты
127145.00
495600.00
Исходящий остаток пассив
1279665.00
Рязанское отделение N 8606 ПАО Сбербанк г.Рязань
ВЫПИСКА ИЗ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
за 10 апреля 20__г.
Российский рубль
СЧЕТ 4070281070000000472
НАЗВАНИЕ ООО «Трио»
Дата предыдущей операции по счету 05.04.20__г.
Входящий остаток пассивов 1279665.00 (П)
-
№ строки
Дата проводки
ВО
№ документа клиента
№ док.банка (№ док. в СМФР)
Счет, наименование плательщика
Счет, наименование получателя
Дебет
Кредит
Банк (БИК и наименование)
Наименование платежа
1
10.04.20..
03
518439
4070281070000000472
Наличная валюта
235204.00
046126614
На выплату заработной платы за вторую часть марта – 235204.00
2
10.04.20..
01
68
40101810400000010008
УФК по Рязанской области (Межрайонная ИФНС России № 2 по Рязанской области)
44932.00
046126001
Отделение Рязань, г. Рязань
Перечисление денежных средств в уплату НДФЛ за март – 44932.00
3
10.04.20..
01
69
40101810400000010008
УФК по Рязанской области (Межрайонная ИФНС России № 2 по Рязанской области)
89863.84
046126001
Отделение Рязань, г. Рязань
Перечисление денежных средств в уплату страховых взносов на ОПС за март – 89863.84
4
10.04.20..
01
70
40101810400000010008
УФК по Рязанской области (Межрайонная ИФНС России № 2 по Рязанской области)
11845.69
046126001
Отделение Рязань, г. Рязань
Перечисление денежных средств в уплату страховых взносов на ОСС за март – 11845.69
5
10.04.20..
01
71
40101810400000010008
УФК по Рязанской области (Межрайонная ИФНС России № 2 по Рязанской области)
20832.07
046126001
Отделение Рязань, г. Рязань
Перечисление денежных средств в уплату страховых взносов на ОМС за март – 20832.07
6
10.04.20..
01
72
40101810400000010008
УФК по Рязанской области (ГУ - Рязанское региональное отделение ФСС РФ)
1225.42
046126001
Отделение Рязань, г. Рязань
Перечисление денежных средств в уплату страховых взносов на ОСС от НС и ПЗ за март – 1225.42
Документов
6
-
Итого обороты
403903.02
0.00
Исходящий остаток пассив
875761.98
Рязанское отделение N 8606 ПАО Сбербанк г.Рязань
ВЫПИСКА ИЗ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
за 17 апреля 20__г.
Российский рубль
СЧЕТ 4070281070000000472
НАЗВАНИЕ ООО «Трио»
Дата предыдущей операции по счету 10.04.20__г.
Входящий остаток пассивов 875761.98 (П)
-
№ строки
Дата проводки
ВО
№ документа клиента
№ док.банка (№ док. в СМФР)
Счет, наименование плательщика
Счет, наименование получателя
Дебет
Кредит
Банк (БИК и наименование)
Наименование платежа
1
17.04.20..
01
215
40702810200110467824
ООО «Ритм»
265500.00
046311722
АО "ЭКОНОМБАНК"
Зачисление денежных средств в уплату за отгруженные товары 265500.00
2
17.04.20..
01
73
40101810400000010008
УФК по Рязанской области (Межрайонная ИФНС России № 2 по Рязанской области)
186300.00
046126001
Отделение Рязань, г. Рязань
Перечисление денежных средств в уплату НДС за 1 квартал –186300.00
Документов
1
1
Итого обороты
186300.00
265500.00
Исходящий остаток пассив
954961.98
Рязанское отделение N 8606 ПАО Сбербанк г.Рязань
ВЫПИСКА ИЗ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
за 21 апреля 20__г.
Российский рубль
СЧЕТ 4070281070000000472
НАЗВАНИЕ ООО «Трио»
Дата предыдущей операции по счету 17.04.20__г.
Входящий остаток пассивов 954961.98 (П)
-
№ строки
Дата проводки
ВО
№ документа клиента
№ док.банка (№ док. в СМФР)
Счет, наименование плательщика
Счет, наименование получателя
Дебет
Кредит
Банк (БИК и наименование)
Наименование платежа
1
21.04.20..
01
74
40101810400000010008
УФК по Рязанской области (Межрайонная ИФНС России № 2 по Рязанской области)
23687.26
046126001
Отделение Рязань, г. Рязань
Перечисление денежных средств в уплату налога на прибыль, зачисляемого в федеральный бюджет за март –23687.26
2
21.04.20..
01
75
40101810400000010008
УФК по Рязанской области (Межрайонная ИФНС России № 2 по Рязанской области)
213185.34
046126001
Отделение Рязань, г. Рязань
Перечисление денежных средств в уплату налога на прибыль, зачисляемого в бюджет субъекта РФ за март –213185.34
3
21.04.20..
01
76
40101810400000010008
УФК по Рязанской области (Межрайонная ИФНС России № 2 по Рязанской области)
1192.50
046126001
Отделение Рязань, г. Рязань
Перечисление денежных средств в уплату транспортного налога за 1 квартал –1192.50
Документов
3
-
Итого обороты
238065.10
0.00
Исходящий остаток пассив
716896.88
Рязанское отделение N 8606 ПАО Сбербанк г.Рязань
ВЫПИСКА ИЗ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
за 27 апреля 20__г.
Российский рубль
СЧЕТ 4070281070000000472
НАЗВАНИЕ ООО «Трио»
Дата предыдущей операции по счету 21.04.20__г.
Входящий остаток пассивов 716896.88 (П)
-
№ строки
Дата проводки
ВО
№ документа клиента
№ док.банка (№ док. в СМФР)
Счет, наименование плательщика
Счет, наименование получателя
Дебет
Кредит
Банк (БИК и наименование)
Наименование платежа
1
21.04.20..
01
77
40101810400000010008
УФК по Рязанской области (Межрайонная ИФНС России № 2 по Рязанской области)
63972.93
046126001
Отделение Рязань, г. Рязань
Перечисление денежных средств в уплату налога на имущество за 1 квартал –63972.93
2
21.04.20..
01
78
40101810400000010008
УФК по Рязанской области (Межрайонная ИФНС России № 2 по Рязанской области)
5100.00
046126001
Отделение Рязань, г. Рязань
Перечисление денежных средств в уплату земельного налога за 1 квартал –5100.00
Документов
2
-
Итого обороты
69072.93
0.00
Исходящий остаток пассив
647823.95
|
(наименование предприятия, организации) |