Основная литература

1. Косаренко Н.Н. Налоговое право [Электронный ресурс]: учебно-методический комплекс / Н.Н. Косаренко. — 2-е изд., испр. и доп. М.: ФЛИНТА: НОУ ВПО «МПСИ», 2011. — 184 с. // ЭБС «Книгафонд»: [сайт]. - Режим доступа: http: // www.knigafund.ru.

2. Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению «Юриспруденция» и по специальностям «Юриспруденция», «Правоохранительная деятельность» / Ю.А. Крохина. — 3-е изд., перераб. и доп. — M.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014.— 463 с. // ЭБС «Книгафонд»: [сайт]. - Режим доступа: http: // www.knigafund.ru.

3. Налоговое право [Электронный ресурс]: учебник / Н. Н. Косаренко – М.: Волтер клуверс, 2015 // ЭБС «Книгафонд»: [сайт]. - Режим доступа: http: // www.knigafund.ru.

4. Налоговое право [Электронный ресурс]: учеб. пособие для студентов вузов, обуча ющихся по специальности «Юриспруденция» / [H.Д. Эриашвили и др.]; под ред. И.Ш. Килясханова, CH. Бочарова. — 3-е изд., перераб. и доп. — M.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2015. — 287 с. // ЭБС «Книгафонд»: [сайт]. - Режим доступа: http: // www.knigafund.ru.

5. Налоговое право России / отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд. испр. – М.: Норма, 2014. – 737 с.

Дополнительная литература

1. Викторова Н.Г. Налоговое право / Н.Г. Викторова, Г.П. Харченко. – СПб.: Питер, 2012. – 192 с.

2. Еналеева И.Д. Налоговое право России: учебник / И.Д. Еналеева, Л.В. Салькова. – М.: Юстицинформ, 2013. – 320 с

3. Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник / Ю.А. Крохина. – М.: Высшее образование, 2012. – 410 с.

4. Морозов А.А. Налоговая система и законодательное регулирование налогообложения: учебное пособие / А.А. Морозов. – СПб.: ИВЭСЭП, Знание, 2013. – 101с.

5. Морозов А.А. Правовое регулирование бюджетных отношений в Российской Федерации: учебное пособие / А.А. Морозов. – СПб.: ИВЭСЭП, Знание, 2010. – 96 с.

6. Налоговое право. Учебник./Под ред. С.Г. Пепеляева – М., Юристъ, 2014г.

7. Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право России. Общая часть: Учебник. М.: Юристъ, 2010г.

Электронно-правовые информационные системы:

«Гарант», «Консультант Плюс» «Кодекс», и др

Официальные web сайт сети Интернет:

1. http://www.gov.ru (официальный web сайт органов государственной власти РФ)

2. http://www.arbitr.ru (официальный web сайт системы арбитражных судов РФ)

3. http://www.supcourt.ru (официальный web сайт Верховного суда РФ)

4. http://www.scli.ru (официальный web сайт Министерства юстиции РФ)

5. www.budget.ru – Финансовое казначейство РФ

6. www.economy.gov.ru – Министерство экономического развития и торговли РФ

Контрольные вопросы

1. Как различаются понятия «субъект налогового права» и «участник налогового правоотношения»?

1. Кого законодатель относит к участникам налоговых правоотношений?

2. Являются ли филиалы субъектами налогового права?

3. Каковы основные права и обязанности налогоплательщика?

4. Кто и на каком основании может выступать представителем налогоплательщика?

5. Что собой представляет сборщик налога?

6. Каковы основы налогово-правового статуса банков?

7. Чем обусловлено появление в законодательстве института «налоговых агентов»?

8. Какова компетенция налоговых органов?

ГЛОССАРИЙ

Налоговое правоотношение. Регулятивные правоотношения. Охранительные налоговые правоотношения. Материальные и процессуальные нормы. Имущественные и неимущественные объекты. Субъекты налоговых правоотношений. Физические лица. Организации. Индивидуальные предприниматели. Налогоплательщики. Налоговые агенты. Налоговые органы. Таможенные органы. Сборщики налогов и сборов. Органы государственных внебюджетных фондов. Объект правоотношения. Отделимые объекты. Неотделимые объекты. Налоговая правоспособность. Участник налоговых правоотношений. Налоговая правосубьектность. Дееспособность. Субьективное право налогоплательщика. Юридическая обязанность налогоплательщика. Представительство в налоговых правоотношениях. Банки в налоговых правоотношениях. Фиксальные органы.

Приложения