- •Київський національний торговельно-економічний університет Кафедра фінансів Податкова система України
- •Тема 2. Податок на доходи фізичних осіб 14
- •Тема 3. Податок на прибуток підприємств 22
- •Тема 7. Місцеві податки і збори……………………………………………..64
- •Методичні рекомендації щодо роботи з опорним конспектом
- •Тема 1. Концептуальні основи оподаткування
- •1. Економічна сутність податків і зборів, їх призначення
- •2. Класифікація податків та зборів
- •3. Основні елементи податку
- •Класифікація податкових ставок
- •4. Податкова система держави: суть, структура та основи побудови
- •Структура податкової системи держави
- •Питання для самоперевірки
- •Тема 2. Податок на доходи фізичних осіб План
- •1. Платники, об’єкт та ставка пдфо
- •2. Податкова знижка
- •3. Оподаткування заробітної плати та податкові соціальні пільги
- •Види та умови застосування податкової соціальної пільги
- •4. Особливості оподаткування інших джерел доходів фізичних осіб
- •5. Декларування доходів громадян
- •Питання для самоперевірки
- •Тема 3. Податок на прибуток підприємств План
- •1. Платники та об’єкт податку. Ставки податку на прибуток
- •2. Порядок визначення доходів та витрат, їх склад
- •3. Податкові різниці, що враховуються при визначенні об’єкта оподаткування
- •4. Порядок обчислення та сплати податку. Податкові періоди Податок на прибуток нараховується платником самостійно! Звітним документом є податкова декларація.
- •Податкову декларацію з податку на прибуток подають:
- •За квартал …
- •Алгоритм розрахунку податку на прибуток
- •Алгоритм визначення податкового зобов’язання з податку на прибуток
- •Сплата податку на прибуток:
- •Алгоритм визначення авансового внеску податку на прибуток
- •Питання для самоперевірки
- •Тема 4. Непрямі податки в україні План
- •1. Платники пдв та порядок їх реєстрації
- •2. Об’єкт та база оподаткування пдв. Ставки податку
- •3. Суть та порядок визнання податкового кредиту з пдв Податковий кредит –
- •Правила для визнання податкового кредиту
- •4. Податковий період та порядок сплати пдв. Бюджетне відшкодування пдв
- •5. Електронне адміністрування пдв
- •6. Платники, об’єкт та база акцизного податку
- •7. Види ставок акцизного податку та особливості їх застосування
- •8. Нарахування і сплата акцизного податку
- •9. Основні елементи мита
- •Правове регулювання оподаткування митом
- •Питання для самоперевірки
- •Тема 5. Екологічний податок План
- •1. Суть екологічного податку та його платники
- •2. Об’єкт та база екологічного податку. Ставки податку. Звітність
- •3. Особливості справляння екологічного податку за різними видами забруднення навколишнього середовища
- •Питання для самоперевірки
- •Хто і коли сплачує екологічний податок за розміщення відходів?
- •Тема 6. Рентна плата План
- •1. Суть, складові та фіскальне значення рентної плати
- •2. Рентна плата за користування надрами
- •Плати за користування надрами для видобування корисних копалин
- •Рентна плата за користування надрами для цілей, не пов’язаних із видобуванням корисних копалин
- •3. Рентна плата за спеціальне використання води
- •Рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів
- •Питання для самоперевірки
- •Тема 7. Місцеві податки і збори План
- •1. Суть, складові та значення місцевих податків
- •2. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки
- •5. Суть та платники єдиного податку
- •6. Ставки та звітні періоди єдиного податку, порядок нарахування і сплати
- •Звітність, строки сплати
- •7. Місцеві збори Збір за місце для паркування транспортних засобів
- •Збір за місце для паркування транспортних засобів:
- •Туристичний збір
- •Питання для самоперевірки
- •Список рекомендованих джерел Нормативно-правові акти
- •Основний
- •Додатковий
- •Інтернет-ресурси
Список рекомендованих джерел Нормативно-правові акти
Митний кодекс України від 13.03.2012 р. № 4495-VI із змінами та доповн. [Електронний ресурс]. – Режим доступу: zakon.rada.gov.ua.
Податковий кодекс України від 02.12.2010 р. № 2755-VI із змінами та доповн. [Електронний ресурс]. – Режим доступу: zakon.rada.gov.ua.
Про Державну фіскальну службу України: Постанова Кабінету Міністрів України від 21.05.2014 р. № 236 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: zakon.rada.gov.ua.
Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 15 «Дохід»: Наказ Міністерства фінансів України 29.11.1999 № 290 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: zakon.rada.gov.ua.
Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 15 «Витрати»: Наказ Міністерства фінансів України 31.12.1999 № 318 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: zakon.rada.gov.ua.
Основний
Онисько С.М., Тофан І.М., Грицина О.В. Податкова система: підручник. – Львів: «Магнолія 2006», 2013. – 351 с.
Податкова система: навч. посіб. / за заг. ред. Андрущенка В. Л. – К.: «Центр учбової літератури», 2015. – 416 с.
Податкова система: навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл. / авт.кол.: В.Г. Баранова, Є.М. Богатирьова, В.П.Волощук та ін.; за ред. В.Г. Баранової. – Одеса : ВМВ, 2014. – 343 с.
Сідельникова Л.П., Костіна Н.М. Податкова система: навч. посібник. – 2-ге видання, переробл. і доповн. – К.: Ліра-К, 2013. – 604 с.
Соколовська А.М. Основи теорії податків: навч. посібник.– К.: 2010. – 326 с.
Фінанси: підручник / За ред. В.М. Федосова, С.І.Юрія. – К.: Центр учбової літератури, 2010. – 576 с.
Додатковий
Безверхий К. Адміністрування ПДФО у 2016: новації законодавства. // Бухгалтерський облік. – 2015. – № 12. – с. 26-35.
Вуйцик О. І. Оподаткування прибутку готельного бізнесу як засіб державного регулювання інвестиційної діяльності / О. І. Вуйцик. // Економіка. Управління. Інновації. – 2012. – № 2. – Режим доступу: http://nbuv.gov.ua/UJRN/eui_2012_2_8.
Державна підтримка та податкове регулювання підприємницької діяльності в Україні: монографія / Б.М. Данилишин, О.М. Кондрашов. – Донецьк, 2010. – 296 с.
Кравченко О. М. Удосконалення системи оподаткування ресторанного господарства України [Електронне видання]. Глобальні та національні проблеми економіки: Електронне фахове видання. –Миколаїв: Миколаївський національний університет ім. ВО Сухомлинського, 2015. – Режим доступу: http://global-national.in.ua/archive/5-2015/33.pdf.
Податкова політика: теорія, методологія, інструментарій: навч. посібн. / під ред. Ю.Б. Іванова, І.А. Майбурова. – Х.: ВД «ІНЖЕК», 2010. – 492 с.
Податковий менеджмент: підручник / Б.П. Ярема, В.П. Маринець, Н.В. Савчук та ін. – Львів: «Магнолія 2006», 2013. – 352 c.
Податкові конфлікти: особливості вирішення: навч. посіб. / Г.М. Білецька, М.О. Раскалєй, І.О. Трубін, Н.Г. Шкуренко та ін.; за заг. ред. Л.В. Трофімової. – К.: КНТ, 2011. – 360 с.
Світовий досвід оподаткування (досвід розвитку та модернізації податкових служб країн світу) // Офіційний сайт Державної фіскальної служби України [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://sfs.gov.ua/modernizatsiya-dps-ukraini/arkchiv/mijnarodniy-dosvid-rozvitk/svitovui-dosvid/.
Синчак В. П. Система оподаткування суб’єктів туристичної діяльності в Україні / В. П. Синчак, А. В. Крушинська // Університетські наукові записки. – 2011. – № 1. – с. 443-451. – Режим доступу: http://nbuv.gov.ua/UJRN/Unzap_2011_1_71.
Томнюк Т.Л. Шляхи максимізації доходів держави від провадження туристичної діяльності / Т.Л. Томнюк // Облік і фінанси. – 2015. – №1 (67). – с. 114-119.