- •I. Анализ ресурсной базы коммерческого банка
- •1.3. Оценка качества собственных средств банка
- •1.4. Анализ уставного капитала
- •1.5. Анализ обязательств банка
- •II. Анализ банковских активов
- •III. Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка
- •IV. Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка
1.5. Анализ обязательств банка
Таблица 6 – Динамика обязательств банка, тыс. руб.
Наименование вида обязательств |
Год |
Изменение, +/- |
Темп роста, % |
||||
2007 |
2008 |
2009 |
2008 г. к 2007г. |
2009г. к 2008г. |
2008 г. к 2007г. |
2009г. к 2008г. |
|
1. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ |
|
|
|
|
|
|
|
2. Средства кредитных организаций |
|
|
|
|
|
|
|
3. Средства клиентов (некредитных организаций) |
|
|
|
|
|
|
|
3.1. Вклады физических лиц |
|
|
|
|
|
|
|
4. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|
|
|
|
|
|
|
5. Выпущенные долговые обязательства |
|
|
|
|
|
|
|
6. Прочие обязательства |
|
|
|
|
|
|
|
7. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон |
|
|
|
|
|
|
|
8. Всего обязательств |
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 7 – Динамика структуры обязательств банка, %
Наименование вида обязательств |
Год |
Изменение, +/- |
|||
2007 |
2008 |
2009 |
2008 г. к 2007г. |
2009г. к 2008г. |
|
1. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ |
|
|
|
|
|
2. Средства кредитных организаций |
|
|
|
|
|
3. Средства клиентов (некредитных организаций) |
|
|
|
|
|
3.1. Вклады физических лиц |
|
|
|
|
|
4. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|
|
|
|
|
5. Выпущенные долговые обязательства |
|
|
|
|
|
6. Прочие обязательства |
|
|
|
|
|
7. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон |
|
|
|
|
|
8. Всего обязательств |
100 |
100 |
100 |
- |
- |
Таблица 8 – Динамика структуры агрегированного баланса
Наименование показателя |
Год |
Изменение, +/- |
|||
2007 |
2008 |
2009 |
2008 г. к 2007г. |
2009г. к 2008г. |
|
Заемные источники, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
Заемные источники, % |
|
|
|
|
|
Средства клиентов, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
Средства клиентов, % |
|
|
|
|
|
Средства, привлеченные на фондовом рынке, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
Средства, привлеченные на фондовом рынке, % |
|
|
|
|
|
Прочие обязательства и резервы, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
Прочие обязательства и резервы, % |
|
|
|
|
|
Итого обязательств, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
Итого обязательств, % |
|
|
|
|
|
Эффективность использования банком привлеченных средств для финансирования кредитных вложений (ЭПС):
ЭПС= ПС/КВ * 100%
где ПС – привлеченные средства (итого обязательств банка);
КВ – кредитные вложения банка – чистая ссудная задолженность и средства, размещенные в кредитных организациях.
Если равен 100% - значит, что банк использует весь объем привлеченных средств исключительно как ресурс кредитования. Если > 100, это свидетельствует о наличии у банка возможности использовать привлеченные средства не только в качестве кредитных ресурсов, но и в качестве источника других активных операций. Если ≤ 100%, то банк использует кредитования собственные средства, что косвенно свидетельствует о некоторой пассивности в кредитной политике банка.
Рентабельность привлеченных средств( Р пс):
Р пс = ЧП/ПС *100%
где ЧП – чистая прибыль банка
Коэффициент соотношения привлеченных средств на межбанковском рынке и общей суммы привлеченных средств( КС СКО ПС):
КС СКО ПС = СКО/ ПС * 100%
где СКО – средства кредитных организаций
Коэффициент активности банка на межбанковском рынке ( КА МБК):
КА МБК = СвКО/СКО * 100%
где СвКО – средства в кредитных организациях
Значения показателя свыше 100% свидетельствует о том, что размешенные средства на межбанковском рынке больше, чем привлеченных, что свидетельствует о высоком активности банка и достаточности ресурсов. Значения менее 100 % может свидетельствовать о нехватке ресурсов, которые банк пополняет за счет межбанковского рынка.
Коэффициент рефинансирования ЦБ РФ( КР ЦБ РФ):
КР ЦБ РФ= К ЦБ РФ/ ПС * 100%
где К ЦБ РФ – кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации
Таблица 9 – Показатели, характеризующие исполнение привлеченных средств банка, %
Наименование показателя |
Год |
Изменение, +/- |
|||
2007 |
2008 |
2009 |
2008 г. к 2007г. |
2009г. к 2008г. |
|
Общий объем привлеченных средств ( всего обязательств), тыс. руб. |
|
|
|
|
|
Эффективность использования банком привлеченных средств для финансирования кредитных вложений (ЭПС) |
|
|
|
|
|
Рентабельность привлеченных средств( Р пс) |
|
|
|
|
|
Коэффициент соотношения привлеченных средств на межбанковском рынке и общей суммы привлеченных средств( КС СКО ПС) |
|
|
|
|
|
Коэффициент активности банка на межбанковском рынке ( КА МБК) |
|
|
|
|
|
Коэффициент рефинансирования ЦБ РФ( КР ЦБ РФ) |
|
|
|
|
|