Тест для оценки контрольной среды

Вопросы

Ответы

Да

Нет

Не характерно

А

1

2

3

1. Стиль и основные принципы управления

1.1. Разработаны и утверждены стратегические цели развития организации

+

1.2. Для организации характерна на постоянной основе связь стратегической цели и деятельности по осуществлению расчетов с поставщиками и подрядчиками

+

1.3. Руководство уделяет большое внимание вопросам, связанным с внутренним контролем расчетов с поставщиками и подрядчиками

+

1.4. Руководство уделяет большое внимание рискам, связанным с сотрудничеством с поставщиками и подрядчиками

+

1.5. Ответственные лица систематически проводят анализ эффективности расчетов с поставщиками и подрядчиками

+

1.6. Разработана и утверждена система поощрения и наказания рабочих, участвующих в расчетах с поставщиками и подрядчиками

+

1.7. Руководство систематически обращается за рекомендациями в аудиторские и консалтинговые фирмы

+

2. Организационная структура

2.1. Организационная структура предприятия в полной мере соответствует размерам и характеру деятельности организации

+

2.2. В организации создано специализированное подразделение внутреннего контроля

+

2.3. Бухгалтерский учет расчетов с поставщиками и подрядчиками ведется специализированным подразделением (бухгалтерией)

+

2.4. Работа бухгалтерии в части ведения учета с поставщиками и подрядчиками контролируется руководством посредством систематического предоставления бухгалтерией отчетов

+

2.5. Полностью разработана система документооборота по расчетам с поставщиками и подрядчиками

+

2.6. Наличие и соблюдение единой методики учета в головном предприятии и его филиалах, структурных подразделениях

+

2.7. Проведение проверок своих филиалов, структурных подразделений либо собственными силами, либо при помощи аудиторских фирм

+

3. Распределение ответственности и полномочий

3.1. Должностные инструкции сотрудников предприятия разработаны, соблюдаются и своевременно корректируются

+

3.2. Утверждены и соблюдаются полномочия и ответственность осуществления сделок с поставщиками и подрядчиками

+

3.3. Утверждены и соблюдаются полномочия и ответственность за ведение учета расчетов с поставщиками и подрядчиками

+

3.4.Разработаны на постоянной основе и существуют в документальном виде меры по предупреждению конфликта интересов

+

3.5.Взаимосвязь ответственности работников установлена на постоянной основе в целом по организации

+

4. Кадровая политика

4.1. Систематически проводятся аттестации сотрудников

+

4.2. Разработана система подготовки и повышения квалификации персонала

+

4.3. Уровень квалификации кадров соответствует нормативным актам и техническим требованиям организации

+

4.4. Загруженность персонала, занятого в учете, может быть оценена как разумная

+

4.5.Подбор персонала для ведения учета осуществляется в соответствии со стратегическими целями и разделением ответственности и полномочий

+

4.6. Низкий уровень текучести кадров

+

4.7. Наличие детальных процедур принятия кадров

+

4.8. Регулярное проведение оперативных совещаний

+

4.9. Разработана система стимулирования персонала

+