23. Коммерческие банки и их операции. Платежеспособность, ликвидность и прибыльность банка. Резервирование.

Коммерческие банки – кредитные учреждения универсального типа, осуществляющие на договорных условиях кредитнорасчетное и другое банковское обслуживание юридических и физических лиц посредством совершения операций и оказания услуг.

Банк осуществляет бизнес, который должен иметь прибыль, т.е. доходы банка должны превышать его расходы.

Расход банка – это проценты выплачиваемые им по вкладам, а также хозяйственные расходы.

Доходы банка – проценты получаемые от заемщиков и операций с ценными бумагами.

Процент (ставка процента) – плата за кредит, т.е. цена за использование денежными средствами, а также выплата процентов по депозитам.

Коммерческие банки выполняют следующие основные операции (функции):

1.   Принимают и размещают денежные вклады.

2.   Привлекают и предоставляют кредиты.

3.   Производят расчеты по поручению клиентов и других банков и их кассовое обслуживание.

4.   Собственные операции – это фондовые операции банка с ценными бумагами, т.е. вложения собственного капитала.

Кроме того, банки осуществляют обмен валюты, консультации и др.

Осуществление коммерческими банками операции подразделяются на пассивные и активные. Пассивные операции привлечение денежных ресурсов путем приема депозитов, продажа ак

ций, облигаций, других ценных б у м а г . Активные операции – размеще ние денежных ресурсов путем предоставления кредитов, покупки акций и ценных бумаг.

Главное качество коммерческого банка – ликвидность, т.е. его способность в любой момент полностью оплатить свои обязательства.

Для удовлетворения требования вкладчиков в отношении возврата вкладов банкам необходимо держать резервы наготове 1015% от общей суммы депозитов. Такую систему называют нормой обязательных резервов Центрального банка, а оставшуюся часть денежных средств называют избыточным резервом. Эти избыточные резерв банк сам превращает для своих заемщиков в депозиты, т.е. возникает кредитная эмиссия.

Кредитная эмиссия – увеличение банком денежной массы страны за счет создания новых депозитов для тех клиентов, которые получают от него ссуды.

Здесь мы вплотную подошли к вопросу, как банки создают деньги?

Конкретно оценить размеры расширения денежной массы путем создания банками новых денег позволяет банковский мультипликатор (m). Он рассчитывается по формуле:

m=1/R * 100

где R – обязательная норма резерва, %.

Денежный мультипликатор показывает какое максимальное количество может быть создано 1 рублем избыточных резервов при данной величине нормы обязательного резерва.

Максимальное увеличение денежной массы на текущем счете может быть определено по формуле:

М³=1/D * 100

где D – первоначальный вклад.

М³ – увеличение денежной массы.

Например, при первоначальном вкладе – 100 ден.ед. и норме обя

зательного резерва – 20%, денежная масса составит – 500 ден.ед.

М³  =1/0,2*100 = 500

Схема кредитной эмиссии примерно можно выглядеть следующим образом:

Данная процедура продолжается до того уровня, когда полученный резерв сравняется с нулем.

Банки	Полученный резерв	Обязательный резерв, %	Избыточный резерв
Банк А	100	20	80
Банк Б	80	16	64
Банк В	64	12,8	51,2 и т.д.

Ликвидность (лат. liguidus — жидкий, текущий) буквально следует понимать как легкость реализации, продажи, превращения ценностей в денежные средства.

Платежеспособность – более широкое понятие, включающее не только и не столько возможность превращения активов в быстрореализуемые, сколько способность выпол­нить платежные обязательства. Поэтому ликвидность – это необходимое и обязательное условие платежеспособности, она лежит в основе платеже­способности банка.