Практические задания по разделу 1.1

1) Оформить приказ о приеме кассира на работу. Реквизиты для заполнения:

организация - ООО «Северное сияние»

приказ - № 5 от 01 июня 2016 года

работник – Волкова Галина Ивановна табельный номер – 22

структурное подразделение – бухгалтерия должность – кассир оклад – 7000 руб.

основание – трудовой договор № 5 от 01 июня 2016 года

период работы – с 01 июня 2016 года

испытательный срок – 3 месяца

руководитель организации – Золотарев Иван Петрович Заполненный документ вынести в приложение 1.

2. Оформить трудовой договор с кассиром. Реквизиты для заполнения указаны в задании 1. Заполненный документ вынести в приложение 2.

3. Оформить договор о полной индивидуальной материальной ответственности кассира. Реквизиты для заполнения указаны в задании 1.

Заполненный документ вынести в приложение 3.

1.2 Организация работы по ведению кассовых операций

1.2.1 Оборудование кассового помещения

Как правило, касса представляет собой небольшое помещение, в котором находятся несгораемый сейф. В помещение кассы могут входить лица, которые имеют к ней непосредственно отношение. В конце рабочего дня кассовое помещение закрывается на ключ и отпечатывается, В кассе организации, кроме наличных денежных средств также хранятся денежные документы. Если работодатель не обеспечил сохранность и защиту наличных денежных средств, то кассир не будет нести ответственность за их пропажу.

Оборудование и охрана кассового помещения входят в обязанности работодателя.

1.2.2 Организация обращения наличных денежных средств

Все организации обязаны хранить свои свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.

Наличные денежные средства, поступающие в кассы организаций, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления их на счета этих организаций.

Денежная наличность сдается организациями-клиентами банка непосредственно в кассы учреждений банков. Наличные денежные средства могут сдаваться организациями в банки на договорных условиях через инкассаторские службы.

Денежное обращение - это движение денежных средств в наличной и безналичной формах в качестве средства обращения и платежа.

Денежные средства влияют на экономику согласно правилам, которыми руководствуются банки, проводя в жизнь соответствующую финансовую политику.

Порядок и сроки сдачи наличных денежных средств устанавливают обслуживающими банками каждой организации по согласованию с их руководителями, исходя из требования ускорения оборачиваемости денежных средств и своевременного поступления их в кассы, в дни работы учреждений банков.

В соответствии с указанием банка России от 11 марта 2014 года № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридические лица и упрощенном порядке ведения кассовых операций с индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» лимит кассы устанавливается двумя способами:

1 способ (по выручке): если организация получает наличные денежные средства за проданные товары, оказанные услуги.

L₁ = V/P*N.

L1 - лимит кассы.

V - объем всех поступлений в расчетном периоде.

P - расчетный период (не более 92 рабочих дней).

N - количество дней от одной сдачи наличных денежных средств в банке до другой (не более 7 рабочих дней).

2 способ (при отсутствии поступлений в кассу).

L₂ =R/P*N.

R - объем всех выданных денежных средств, за исключением зарплат и социальных выплат за расчетный период.

N - количество дней от одного получения наличных денежных средств в банке до другого получения.