2. Указания по подготовке к лабораторно-практическим занятиям

2.1. Общие сведения

Практические занятия – вид учебных занятий, ориентированный на практическое усвоение материала с помощью решения задач.

Обучающая функция практических занятий заключается в освоении обучающимся практических навыков всестороннего рассмотрения спорных ситуаций, связанных с налогами и налогообложением, позволяющих решать прикладные задачи из будущей профессиональной деятельности магистрантов.

Развивающая функция практических занятий реализуется через ориентацию обучающегося на самостоятельное решение отдельных проблем из будущей профессиональной деятельности с помощью специальных методов и инструментов реализации экономических задач.

Воспитательная функция практических занятий заключена в тесном контакте преподавателя с каждым обучающимся, позволяющем максимально эффективно воздействовать на мировоззрение обучающегося, на формирование у обучающегося навыков культуры общения и чувства корпоративной этики.

Организующая функция практических занятий предусматривает управление самостоятельной работой обучающихся как в процессе занятий, так и после них. В ходе практических занятий осваиваются алгоритмы решения налоговых задач, которые создают базис для дальнейшей самостоятельной работы обучающихся, для формирования навыков исследовательской работы, для генерации новых знаний через использование различного рода информационных ресурсов.

Практические занятия по дисциплине «Современные концепции и формы реализации налогового администрирования» проводятся по подгруппам.

Цель практических занятий по дисциплине «Современные концепции и формы реализации налогового администрирования» заключается в установлении связей теории с практикой в форме экспериментального подтверждения положений теории; обучении магистрантов умению решать налоговые задачи, анализировать полученные результаты; проведении контроля самостоятельной работы обучающихся по освоению курса; обучении навыкам профессиональной деятельности.

Основными структурными элементами практических занятий являются:

• обсуждение преподавателем совместно со слушателями темы занятий с пояснением ее взаимосвязи с будущей профессиональной деятельностью;

• освоение алгоритма решения налоговых задач;

• самостоятельное решение налоговых задач;

• консультации преподавателя во время занятий;

• обсуждение и оценка полученных результатов;

• письменный или устный отчет обучающихся о выполнении заданий;

• текущий контроль знаний.

Проведение практических занятий должно осуществляться в соответствии с рабочей программой учебной дисциплины и календарным планом, разрабатываемым ведущим курса.

2.2. Вопросы практических занятий по темам дисциплины

Тема 1. Понятие налоговой системы, ее составные элементы и факторы развития

1. Понятие налоговой системы.

2. Факторы, определяющие структуру налоговой системы.

3. Классификация налогов в зависимости от критериев.

4. Принципы налогообложения.

Нормативно–правовые акты

1. Налоговый кодекс РФ. Часть первая. [Электронный ресурс] // Справочно–правовая система «Консультант Плюс» / Компания «Консультант Плюс». – Послед. обновление 04.12.2015.

ЛИТЕРАТУРА

Основная

1. Налоговые реформы: Теория и практика: монография для магистрантов, обучающихся по программам «Налоги и налогообложение», «Финансы и кредит» и аспирантов, обучающихся по научной специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит» / [И.А. Майбуров [и др.] ; под ред. И.А. Майбурова, Ю.Б. Иванова.– Москва: ЮНИТИ, 2010 .– 463 с.

2. Налоги и сборы в Российской Федерации: учебное пособие / А.А. Ялбулганов [и др.] ; под ред. А.А. Ялбулганова .– М. : НОРМА : ИНФРА–М, 2011 .– 432 с.

3. Майбуров, И.А. Теория налогообложения: Продвинутый курс : учебник для магистрантов, обучающихся по программам «Налоги и налогообложение», «Финансы и кредит» и аспирантов, обучающихся по научной специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит» / И.А. Майбуров, А.М. Соколовская .– Москва : ЮНИТИ, 2011 .– 591 с.

4. Косов, М.Е. Налогообложение предпринимательской деятельности: Теория и практика: учебник для магистров, обучающихся по специальности 080300 «Финансы и кредит», по программе «Налоги и налогообложение», и аспирантов, обучающихся по научной специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит» : учебник для магистрантов вузов, обучающихся по направлению «Экономика» / М.Е. Косов , Л.А. Крамаренко .– Москва : ЮНИТИ, 2012 .– 431 с

5. Налоговая политика: Теория и практика : учебник для магистрантов, обучающихся по программам «Налоги и налогообложение», «Финансы и кредит» и аспирантов, обучающихся по научной специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит» / [И.А. Майбуров [и др.] ; под ред. И.А. Майбурова .– Москва : ЮНИТИ, 2010 .– 518 с.

6. Введение в специальность: учебное пособие для магистрантов вузов, обучающихся по направлению «Экономика» по профилю «Налоги и налогообложение» / [О.В. Улезько [и др.]; Воронеж. гос. аграр. ун–т ; [под ред. А.К. Камаляна] .– Воронеж : ВГАУ, 2012 .– 151 с.

7. Федеральные налоги и сборы: учебное пособие / Воронеж. гос. аграр. ун–т ; [сост.: И.С. Щедрин, И.В. Оробинская, И.Н. Маслова].– Воронеж : Истоки, 2012 .– 156 с.

8. Налогообложение: планирование, анализ, контроль : учебное пособие для магистрантов, обучающихся по специальности «Налоги и налогообложение» / [А.В. Гвоздикова [и др.] ; под общ. ред. Л.Е. Голищевой .– Москва : КноРус, 2009 .– 271 с.

9. Шелепов, В. Г. Приоритетные инструменты кредитной и налоговой политики в условиях посткризисного развития российской экономики : автореферат диссертации. доктора экономических наук : 08.00.10 / В. Г. Шелепов ; Ростовский государственный университет путей сообщения ; науч. конс. Н. Г. Кузнецов .– Ростов–на–Дону, 2014 .– 55 с.

Периодические издания

1. Цокова В.А. Ретроспектива налоговой системы российского государства. / В.А. Цокова // Налоги и налогообложение. – 2015. – № 10. – C. 795–809. DOI: 10.7256/1812–8688.2015.10.14527

2. Сулейманов М.М. Эволюция теоретических взглядов на экономическое содержание и функциональное назначение налогового федерализма в финансовой науке. / М.М. Сулейманов // Налоги и налогообложение. – 2015. – № 8. – C. 615–629. DOI: 10.7256/1812–8688.2015.8.16131

3. Айдаева Д.З. Бюджетный процесс и налоговая политика: опыт государств общего права. / Д.З. Айдаева // Налоги и налогообложение. – 2015. – № 8. – C. 630–637. DOI: 10.7256/1812–8688.2015.8.16080

4. Гираев В.К. Проблемы налогового регулирования и стимулирования экономики России / В.К. Гираев // Налоги и налогообложение. – 2015. – № 4. – С. 277 – 288. DOI: 10.7256/1812–8688.2015.4.14604

5. Ефремова Т.А. Выездные налоговые проверки: действующая практика и перспективы развития / Т.А. Ефремова // Налоги и налогообложение. – 2015. – № 4. – С. 312 – 318. DOI: 10.7256/1812–8688.2015.4.14287

6. Оробинская И.В. Оценка влияния налоговой системы на экономку России / И.В. Оробинская, А.Г. Казьмин // Налоги и налогообложение. – 2015. – № 3. – С. 207 – 223. DOI: 10.7256/1812–8688.2015.3.13072

7. Оробинская И.В. Тенденции налогового регулирования и их влияние на экономку агропромышленного комплекса России / И.В. Оробинская // Налоги и налогообложение. – 2015. – № 2. – С. 120 – 133. DOI: 10.7256/1812–8688.2015.2.13073

8. Брянцева, Л.В. Сущность налогового мониторинга как нового вида налогового администрирования / Л.В. Брянцева, И.В. Оробинская, И.Н. Маслова // Вестник Воронежского государственного аграрного университета. – 2014. – № 4 (43). – С. 189–199.

9. Брянцева, Л.В. К вопросу об эффективности Российской налоговой политики на современном этапе экономики / Л.В. Брянцева, О.В. Улезько, И.Н. Маслова, А.Г. Казьмин // Вестник Воронежского государственного аграрного университета. – 2015. – № 1 (44). – С. 72–78.