- •Содержание
- •1.1. Общие сведения
- •1.2. Особенности освоения отдельных тем дисциплины
- •Раздел I. Современные концепции налогового администрирования
- •Тема 1. Понятие налоговой системы, ее составные элементы и факторы развития
- •Тема 2. Налоговое администрирование: понятие, функции
- •Раздел II. Налоговые органы Российской Федерации: основы построения, задачи и функции
- •Тема 1. Налоговые органы Российской Федерации; их задачи и функции
- •Тема 2. Состав и структура региональных и территориальных налоговых органов
- •Раздел 3. Реализация полномочий налоговых органов
- •Тема 1. Государственная регистрация и постановка на учет налогоплательщиков (плательщиков сборов) и налоговых агентов в налоговых органах
- •Тема 2. Взыскание недоимок по налогам и сборам
- •Тема 3. Организация налоговых проверок
- •Тема 4. Применение налоговых санкций и административных штрафов
- •Раздел IV. Взаимоотношения налоговых органов с судебными органами и иными государственными контролирующими органами
- •Тема 1. Взаимоотношения налоговых органов с иными государственными контролирующими органами
- •Тема 2. Взаимоотношения налоговых органов с правоохранительными судебными органами
- •Указания по подготовке к лабораторно-практическим занятиям
- •2.1. Общие сведения
- •2.2. Вопросы практических занятий по темам дисциплины
- •Тема 1. Понятие налоговой системы, ее составные элементы и факторы развития
- •Тема 2. Налоговое администрирование: понятие, функции
- •Тема3. Налоговые органы Российской Федерации; их задачи и функции
- •Тема 4. Состав и структура региональных и территориальных налоговых органов
- •Тема 5. Государственная регистрация и постановка на учет налогоплательщиков (плательщиков сборов) и налоговых агентов в налоговых органах.
- •Тема 6. Взыскание недоимок по налогам и сборам
- •Тема 7. Организация налоговых проверок
- •Тема 8. Применение налоговых санкций и административных штрафов
- •Тема 9.Взаимоотношения налоговых органов с иными государственными контролирующими органами
- •Тема 10. Взаимоотношения налоговых органов с правоохранительными судебными органами
- •Указания по организации самостоятельной работы
- •Указания по подготовке к текущему контролю знаний
- •4.1. Общие сведения
- •4.2. Текущий контроль знаний в форме индивидуальных опросов
- •4.3. Текущий контроль знаний в форме тестирования
- •Перечень тестовых вопросов
- •4.4. Текущий контроль в форме написания и защиты курсовой работы
- •4.5. Итоговый контроль знаний в форме экзамена
- •Экзаменационные вопросы
- •Общие требования к выполнению и структуре курсовой работы
- •5.1. Выбор темы курсовой работы
- •5.2. Структура и содержание курсовой работы
- •1.3. Оформление курсовой работы
- •Глава 1. Теоретические основы РазвитиЯ налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей
- •1.1. Введение единого сельскохозяйственного налога и его место в налоговой системе рф
- •5.3. Задания и методические указания по выполнению курсовой работы
- •5.3.1. Примерная тематика курсовых работ
- •5.3.2. Примерные планы курсовых работ Тема 1. Особенности налогового администрирования малых предприятий в рф
- •Глава 1. Теоретические основы развития налогового администрирования малых предприятий в Российской Федерации
- •Глава 2. Налоговое администрирование малых предприятий
- •Глава 3. Проблемы налогового администрирования и пути их решения
- •Тема 6. Проблемы налогового администрирования доходов физических лиц в рф
- •Тема 7. Администрирование и контроль налогообложения имущества организаций
- •Тема 9. Проблемы и пути совершенствования налогового администрирования налога на добавленную стоимость
- •Список рекомендуемой литературы
- •Интернет–ресурсы
- •Информационно – правовые системы
- •Приложения
- •Воронеж – 2016
- •394087 Воронеж, ул. Мичурина, 1
Тема 4. Применение налоговых санкций и административных штрафов
При изучении данной темы следует обратить внимание: Понятие налогового правонарушения. Виды правонарушений. Лица, подлежащие привлечению к ответственности за совершение налогового правонарушения. Условия и обстоятельства привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Налоговые санкции, их виды и порядок применения. Полномочия налоговых органов и их должностных лиц по применению налоговых санкций. Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Давность взыскания налоговых санкций. Документирование налоговых правонарушений. Решение налогового органа и иски по привлечению налогоплательщика или иного лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Административные штрафы за правонарушения в области налогов, отнесенные к компетенции налоговых органов; их виды и порядок применения. Административные штрафы за нарушение налогового законодательства и основания к их применению. Должностные лица организаций и физические лица – налогоплательщики, привлекаемые к ответственности. Документирование административных правонарушениях в области налогов налоговыми органами. Давность применения и взыскания административных штрафов.
Раздел IV. Взаимоотношения налоговых органов с судебными органами и иными государственными контролирующими органами
Тема 1. Взаимоотношения налоговых органов с иными государственными контролирующими органами
При изучении данной темы следует обратить внимание: Взаимоотношения налоговых органов с финансовыми органами. Задачи и функции Минфина РФ и других финансовых органов в области налогов. Взаимоотношения налоговых органов с Федеральным казначейством в осуществлении контроля за полнотой и своевременностью поступления в бюджет налогов (сборов) иных налоговых платежей. Взаимоотношения налоговых органов с государственными внебюджетными фондами.
Тема 2. Взаимоотношения налоговых органов с правоохранительными судебными органами
При изучении данной темы следует обратить внимание: Основания для обжалования действий налоговых органов и их должных лиц. Способы правовой защиты имущественных интересов юридических и физических лиц. Порядок обжалования действий налоговых инспекций в вышестоящий налоговый орган. Рассмотрение и урегулирование налоговых споров в досудебном и судебном порядке. Налоговые иски налогоплательщиков. Исковая давность по налогам и налоговым спорам. Полномочия налоговых органов по обращению с иском в суд на налогоплательщика. Основание и порядок предъявления иска.
Взаимоотношения налоговых органов с органами Министерства внутренних дел РФ. Полномочия Министерства внутренних дел РФ в области налогов. Взаимодействия налоговых инспекций с органами МВД РФ при проведении налоговых проверок, их взаимоотношения при выявлении налоговыми органами признаков преступления в области налогов. Основания для признания нарушений налогового законодательства, подлежащими наказанию в уголовном порядке.