4.4. Текущий контроль в форме написания и защиты курсовой работы

Темы индивидуального задания (теоретический вопрос) курсовой работы приведены ниже.

Выполненная и оформленная работа подписывается магистрантом после выводов и предложений с указанием даты завершения работы. Оформленная в соответствии со всем требованиями работа сдается на кафедру в оговоренные заранее сроки (обычно не позже чем за месяц до наступления зачетной недели). До защиты следует забрать проверенную курсовую работу на кафедре. Результат проверки «Допущено к защите» означает, что данная работа может защищаться магистрантом. В случае надписей «На доработку», «Полностью переделать» – требуется внести все необходимые изменения, после чего повторно сдать работу на проверку. В случае если работа допущена к защите магистрант подготавливает доклад и раздаточный материал (или презентацию), которые для успешной защиты следует согласовать с преподавателем. Защита работы проходит в присутствии членов комиссии, в которую входят преподаватели кафедры, ведущие данную дисциплину. По результатам защиты выставляется оценка. После успешной сдачи работы экзаменатор собирает курсовые проекты и передает их в канцелярию кафедры.

4.5. Итоговый контроль знаний в форме экзамена

К экзамену допускаются магистранты:

• аттестованные по всем темам практических занятий;

• не имеющие по этим темам ни одной оценки «неудовлетворительно»;

• набравшие в ходе заключительного тестирования (по всем разделам дисциплины) не менее 50 баллов;

• Успешно защитившие курсовой проект по дисциплине «Современные концепции и формы реализации налогового администрирования».

Магистранты, имеющие по всем темам практических занятий оценки «отлично» и набравшие в ходе заключительного тестирования не менее 90 баллов, могут быть рекомендованы к освобождению от экзамена с выставлением итоговой оценки «отлично».

Вопросы, выносимые на экзамен, приведены ниже.

Экзаменационный билет содержит два теоретических вопроса. Экзамен проходит в устно–письменной форме, но с предоставлением экзаменатору тезисов ответов на вопросы экзаменационного билета. Тезисы ответов на вопросы экзаменационного билета хранятся у экзаменатора 30 дней со дня проведения экзамена.

Экзаменационные вопросы

1. Сущность и проблемы государственного налогового администрирования.

2. Экономические предпосылки становления системы налогового администрирования.

3. Функции налогового администрирования.

4. Планирование в системе налогового администрирования.

5. Учет в системе налогового администрирования.

6. Контроль в системе налогового администрирования.

7. Регулирование в системе налогового администрирования.

8. Состав и структура налоговых органов России.

9. Принципы построения налоговых органов РФ.

10. Правовой статус налоговых органов, их задачи и функции.

11. Задачи и функции ФНС как центрального аппарата.

12. Состав МРИ ФНС, их функции.

13. Управления ФНС, их задачи и функции.

14. Межрайонные инспекции, принципы их построения.

15. Права, обязанности и ответственность налоговых органов.

16. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков.

17. Налоговые полномочия таможенных органов и должностных лиц.

18. Налоговые полномочия государственных внебюджетных фондов.

19. Полномочия органов внутренних дел.

20. Полномочия Министерства финансов России в области налогов и сборов.

21. Порядок государственной регистрации юридических лиц.

22. Порядок государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей.

23. Отказ в государственной регистрации.

24. Свидетельство о государственной регистрации для юридических лиц и для физических лиц (ИП).

25. Постановка на налоговый учет налогоплательщиков.

26. Свидетельство о постановке на налоговый учет для юридических лиц и физических лиц (ИП).

27. Особенности постановки на налоговый учет крупнейших налогоплательщиков.

28. Порядок регистрации контрольно-кассовых машин.

29. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.

30. Понятие и правовые основы исполнения налоговой обязанности.

31. Предоставление налоговых льгот налогоплательщикам и плательщикам сборов.

32. Методы контрольной работы налоговых органов, их характеристика.

33. Сущность камеральной налоговой проверки, ее особенности.

34. Классификация информации (по источникам), используемой налоговыми органами при проведении проверок.

35. Особенности, характерные для организации и проведения выездной налоговой проверки.

36. Проведение повторной выездной налоговой проверки.

37. Порядок проведения встречных налоговых проверок.

38. Процедуры, применяемые при проведении налоговых проверок.

39. Виды ответственности за налоговые правонарушения.

40. Процедура привлечения к налоговой ответственности.

41. Налоговые санкции, их виды и порядок применения.

42. Порядок взыскания налоговых санкций.

43. Порядок предоставления налоговой отчетности.

44. Сущность внутриведомственного контроля.

45. Формы и методы внутриведомственного контроля.

46. Критерии качества контрольной работы налоговых органов.

47. Взаимоотношения налоговых органов с другими органами исполнительности власти по вопросам налогообложения.