Перечень тестовых вопросов

1. Типовая структура инспекции по району, району в городе и городу без районного деления устанавливает обязательное выделение следующих блоков:

-: работы с налогоплательщиками; контрольной работы

-: информационно-аналитической работы; общего обеспечения

-: работы с налогоплательщиками; контрольной работы; информационно-аналитической работы; общего обеспечения; канцелярии

-: работы с налогоплательщиками; контрольной работы; информационно-аналитической работы; общего обеспечения

2. К инспекциям Федеральной налоговой службы не относятся:

-: инспекции по районам в городах

-: инспекции по областям

-: инспекции по городам без районного деления

-: инспекции по районам

3. В связи с реорганизацией налоговых органов в РФ были созданы:

-: инспекции по районам, городам без районного деления, по районам в городах

-: межрегиональные и межрайонные инспекции

4. Налоговое администрирование - это

-: динамически развивающаяся система управления за деятельностью налоговых органов в условиях рыночной экономики

-: контроль государства за деятельностью налоговых органов в условиях рыночной экономики

-: динамически развивающаяся система управления налоговыми отношениями, координирующая деятельность налоговых органов в условиях рыночной экономики

5. Из перечисленных ниже к функциям, присущим налоговому администрированию не относятся:

-: учет

-: контроль

-: стимулирование

-: планирование

-: регулирование

6. К видам налогового планирования не относится:

-: текущее планирование

-: контрольное планирование

-: стратегическое планирование

7. Цель налогового контроля заключается в следующем:

-: регистрация и учет налогоплательщиков

-: противодействие уходу от налогов

-: учет использования средств на содержание налоговых органов

8. Целью налогового регулирования является:

-: снижение числа судебных разбирательств и жалоб налогоплательщиков

-: достижение равновесия общественных, корпоративных и личных экономических интересов участников налоговых правоотношений

-: обеспечение устойчивого поступления бюджетных доходов

9. Законодательство по налогам и сборам РФ включает в себя:

-: только Налоговый кодекс РФ

-: Налоговый кодекс РФ и федеральные законы

-: Налоговый кодекс РФ, федеральные законы, законы субъектов РФ, нормативно-правовые акты представительных органов местного самоуправления о налогах и сборах, постановления Правительства РФ и письма министерств и ведомств, в том числе органа, уполномоченного осуществлять функции по контролю и надзору в области налогов и сборов

-: Налоговый кодекс РФ, федеральные законы, законы субъектов РФ, нормативно-правовые акты представительных органов местного самоуправления о налогах и сборах, принятых в соответствии с Налоговым кодексом РФ

10. Выберите наиболее полное определение налоговой системы:

-: совокупность налогов, сборов, пошлин и других платежей

-: совокупность налогов и сборов, взимаемых государством, совокупность принципов, форм и методов организации налогообложения, осуществления налогового контроля, а также система ответственности за нарушение налогового законодательства

-: совокупность установленных государством налогов, сборов, пошлин, других платежей и условий налогообложения

11. Налог — это:

-: обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций или физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований

-: обязательный, индивидуальный, возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в качестве компенсации за услуги государства

-: обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц

-: обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций или физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав и выдачу разрешений

12. Сбор —это:

-: обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц

-: плата, взимаемая с организаций и граждан за совершение государственными органами определенных действий

-: законодательно установленный платеж, взимаемый с физических и юридических лиц

-: обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в интересах плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений и лицензий

13. Перечислите государственные органы, относящиеся к налоговым органам:

-: Федеральная налоговая служба, Министерства финансов РФ

-: таможенные органы

-: Федеральная налоговая служба, Министерства финансов, таможенные органы, органы внебюджетных государственных фондов

-: органы внебюджетных государственных фондов

14. Таможенные органы пользуются правами налоговых органов в случаях:

-: контроля реализации товара, произведенного вне территории РФ

-: нарушения Налогового и Таможенного кодексов РФ

-: перемещения товара через таможенную границу РФ

15. Налоговые органы своими неправомерными действиями нанесли ущерб налогоплательщику. Ущерб налогоплательщику возмещается за счет средств:

-: внебюджетных фондов

-: заработной платы виновных сотрудников

-: из премиального фонда органа, совершившего неправомерные действия

-: из средств специально созданного для этого фонда

-: федерального бюджета

16. Налоговый период может определяться:

-: годом, кварталом или месяцем;

-: по соглашению между налогоплательщиком и налоговым органом.

17. Налоговая база в соответствии с российским законодательством — это:

-: стоимостное выражением объекта налогообложения;

-: стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения;

-: величина налоговых начислений на единицу измерения.

18. При установлении сборов могут отсутствовать обязательные для налогов элементы налогообложения:

-: да;

-: нет;

-: да, если это определено законодательными актами.

19. Налог считается законно установленным, если:

-: все обязательные элементы налога прописаны согласно требованиям Налогового кодекса РФ;

-: часть обязательных элементов налога прописаны в Налоговом кодексе РФ, а часть — в региональном законодательстве.

20. Величина налога на единицу измерения налоговой базы – это:

-: налоговое бремя;

-: налоговая ставка;

-: налоговый оклад;

-: единица налогообложения.

21. Из перечисленных ниже налогоплательщиками НДС является:

• индивидуальный предприниматель, применяющий специальный режим в виде единого налога на вмененный доход

• индивидуальный предприниматель, применяющий общий режим налогообложения

• физическое лицо, не являющееся предпринимателем

• российская организация, применяющая упрощенную систему налогообложения

22. Право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по НДС имеют:

• только российские организации

• российские организации реализующие подакцизную продукцию

• как организации, так и индивидуальные предприниматели

• физические лица

23. К объекту налогообложения НДС не относится:

• реализация товаров на территории РФ

• выполнение строительно–монтажных работ для собственного потребления

• реализация земельных участков

• ввоз товаров на таможенную территорию РФ

24. Исчисление НДС по ставке 18% осуществляется при реализации:

• лекарственных средств внутриаптечного изготовления

• тетрадей ученических

• строительных материалов

• хлеба

25. Операции, осуществляемые научными организациями в рамках их основной деятельности:

• освобождаются от уплаты НДС

• облагаются НДС по ставке 0%

• облагаются НДС по ставке 10%

• облагаются НДС по ставке 18%

26. Операции по реализации товаров на экспорт:

• освобождаются от уплаты НДС

• облагаются НДС по ставке 0%

• облагаются НДС по ставке 10%

• облагаются НДС по ставке 18%

27. Реализация научных периодических печатных изданий облагается НДС по ставке:

20%

0%

10%

18%

28. Налоговым периодом по НДС является:

• календарный месяц

• квартал

• календарный месяц или квартал в зависимости от величины ежемесячной суммы выручки от реализации товаров (работ, услуг)

• календарный год или квартал в зависимости от величины ежемесячной суммы выручки от реализации товаров (работ, услуг)

29. Полученный доход, уменьшенный на величину произведенных расходов признается объектом налогообложения для целей налогообложения налогом на прибыль:

• только для российских организаций

• только для иностранных организаций

• для российских организаций и для иностранных организаций, получающих доходы через постоянные представительства на территории РФ

• для всех российских и иностранных организаций

30. К внереализационным доходам не относится:

• доходы от сдачи имущества в аренду

• доходы от реализации ценных бумаг

• операции с иностранной валютой

• проценты по выданным займам и кредитам

31. Сколько методов определения доходов и расходов предусмотрено по налогу на прибыль организаций?

2

3

4

6

32. Основная ставка налога на прибыль организаций составляет:

18%

20%

24%

26%

33. Для сельскохозяйственных товаропроизводителей на текущий момент установлена следующая ставка налога на прибыль:

24%

0%

6,5%

13,5%

34. Доходы иностранных организаций, полученные на территории РФ (не через постоянные представительства) облагаются налогом на прибыль по ставкам:

10% и 20%

только 10%

только 20%

10%, 15% и 20%

35. Налоговый период по налогу на прибыль:

• календарный месяц

• квартал

• 28–го числа каждого месяца

• календарный год

36. От какого количества налогов освобождает переход на специальный налоговый режим организациями:

• 2

• 3

• 4

• 6

37. Транспортным налогом не облагаются:

• мотороллеры

• грузовые автомобили

• весельные лодки

• автобусы

38. Налог на имущество физических лиц:

• местный

• региональный

• федеральный

• взимается по пропорциональным ставкам

39. Налоговая база по налогу на добычу полезных ископаемых:

• определяется налоговыми органами на основании предоставленной налоговой декларации

• определяется налогоплательщиком самостоятельно

• это количество добытых полезных ископаемых, измеряемое в тоннах

• корректируется поправочными коэффициентами с учетом уровня обогащенности добытой руды

40. К подакцизным товарам НЕ относится:

• пиво

• табачная продукция

• автомобильный бензин

• изделия из драгоценных металлов

41. Сельскохозяйственными товаропроизводителями признаются организации и индивидуальные предприниматели при условии, что в общем доходе от реализации доля дохода от реализации произведенной ими сельскохозяйственной продукции составляет не менее:

• 65%

• 70%

• 80%

• 90%

42. Организации (выберите правильное завершение фразы) :

• исчисляют сумму транспортного налога самостоятельно

• уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления от налоговых органов

• не уплачивают транспортный налог, т.к. платят налог на имущество организаций

• уплачивают транспортный налог ежеквартально

43. К региональным налогам НЕ относится:

• земельный налог

• транспортный налог

• налог на имущество организаций

• налог на игорный бизнес

44. Ставки сборов за пользования объектами животного мира и водных биологических ресурсов устанавливаются:

• в рублях или процентах

• в рублях и процентах

• только в рублях

• только в процентах

45. В случае если игровой стол имеет несколько игровых полей, то ставка налога на игорный бизнес:

• остается неизменной

• увеличивается кратно количеству игровых полей

• увеличивается в 2 раза

• увеличивается в 3 раза

46. Плательщиками государственной пошлины являются:

• только физические лица

• только юридические лица

• только граждане Российской Федерации и лица без гражданства

• граждане Российской Федерации, иностранные граждане, лица без гражданства, юридические лица

47. Ставка единого сельскохозяйственного налога составляет:

• 0%

• 2%

• 3,5%

• 6%

48. К объекту налогообложения водным налогом НЕ относится:

• забор воды из водных объектов

• использование акватории водных объектов для рыбоводства

• использование акватории водных объектов для целей лесосплава

• использование акватории водных объектов для целей гидроэнергетики

49. Налоговой базой по земельному налогу является:

• кадастровая стоимость земельного участка

• площадь земельного участка

• нормативная цена земельного участка

• базовая доходность земельного участка

50. Налог на имущество физических лиц:

• всегда уплачивается разовым платежом

• всегда уплачивается в два срока

• может уплачиваться в два срока

• может уплачиваться налоговым агентом

51. Налог на игорный бизнес исчисляется в полном размере в случае установки нового объекта налогообложения:

• до 5 числа текущего налогового периода

• в первую неделю отчетного месяца

• до 10 числа текущего налогового периода

• до 15 числа текущего налогового периода

52. Сколько объектов налогообложения предусмотрено на упрощенной системе налогообложения:

• 1

• 2

• 3

• 4

53. Налоговая база по налогу на имущество организаций – это:

• первоначальная стоимость имущества

• среднегодовая стоимость имущества

• стоимость имущества по состоянию на 31 декабря отчетного года

• стоимость имущества по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным

54. Налог на игорный бизнес исчисляется в полном размере в случае выбытия объекта налогообложения:

• до 10 числа текущего налогового периода (включительно)

• до 15 числа текущего налогового периода (включительно)

• после 15 числа текущего налогового периода

• после 20 числа текущего налогового периода

55. Налогоплательщиками транспортного налога являются:

• лица, на которых зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения

• только физические лица, владеющие транспортными средствами

• только юридические лица, имеющие на балансе транспортные средства

• все физические и юридические лица

56. Какой физический показатель НЕ используется при исчислении суммы единого налога на вмененный доход:

• количество работников

• посадочное место

• площадь торгового места

• величина полученного дохода

57. Прогрессивный метод налогообложения означает:

а) для каждого налогоплательщика установлена равная сумма налога;

б) для каждого налогоплательщика установлена равная ставка налога;

в) с ростом налоговой базы средняя ставка налога возрастает;

г) с ростом налоговой базы средняя налоговая ставка уменьшается.

58.В бюджете Российской Федерации преобладают налоги

а) с организаций;

б) с бюджетных учреждений;

в) с населения;

г) все перечисленное.

59. Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта обложения - это:

а) единица обложения;

б) налоговая база;

в) исчисленная сумма налога;

г) налоговый оклад.

60. Кто признается налоговым агентом по налоговому законодательству Российской Федерации?

а) лица, на которых в соответствии с НК РФ возложены обязанности по исчислению и перечислению налогов в бюджетную систему РФ;

б) лица, на которых в соответствии с НК РФ возложены обязанности по исчислению и удержанию у налогоплательщика налогов;

в) лица, на которых в соответствии с НК РФ возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему РФ.

г)все ответы неверны

61. Какие из нижеперечисленных операций облагаются НДС:

а) реализация жилых домов и жилых помещений;

б) реализация земельных участков;

в) передача основных средств некоммерческой организации на осуществление основной уставной деятельности, не связанной с предпринимательской деятельностью;

г) все вышеперечисленные не облагаются.

62. Подакцизными товарами не признаются:

а) товары бытовой химии в металлической аэрозольной упаковке;

б) ювелирные изделия;

в) парфюмерно-косметическая продукция, разлитая в емкости не более 100 мл с объемной долей этилового спирта до 80 процентов включительно;

г) все ответы верны.

63. Отсрочка или рассрочка уплаты государственной пошлины предоставляется на срок:

а) до шести месяцев с начислением процентов в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Банка России за каждый день;

б) до трех месяцев без начисления процентов;

в) до шести месяцев без начисления процентов;

г) не превышающий календарный год без начисления процентов.

64. Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых представляется:

а) не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;

б) не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;

в) не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;

г) не позднее 15-го числа второго месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

65. Какая из нижеперечисленных организаций имеет право на применение единый сельскохозяйственный налог?

а) бюджетные учреждения;

б) организации, занимающиеся производством подакцизных товаров;

в) организации, имеющие филиалы или представительства;

г) все перечисленные не имеют права применять ЕСХН;

66. Объектами налогообложения транспортным налогом не являются:

а) мотоциклы и мотороллеры;

б) промысловые морские и речные суда;

в) яхты и парусные суда;

г) самолеты и вертолеты.

67. Если по каждому виду доходов для исчисления НДФЛ установлены разные налоговые ставки, то налоговая база определяется:

а) по максимальной ставке;

в) по каждому виду доходов отдельно;

б) по средней ставке;

г) по средневзвешенной ставке.

68. А.Вагнером были сформулированы принципы налогообложения, объединенные в следующие группы:

а) принципы финансовой эластичности, удобства и определенности;

б) принципы безвозмездности, обязательности и справедливости;

в) финансовые, этнические и административные принципы;

г) финансовые, народнохозяйственные, этнические принципы и административно-технические правила.

69. Все противоречия российского налогового законодательства трактуются в пользу:

а) государства; в) налогоплательщика;

б) налоговых органов; г) по усмотрению суда.

70. Налоговым периодом по НДС является:

а) месяц; в) месяц или квартал, в зависимости от размера выручки;

б) квартал; г) год.

71. Подакцизными товарами признаются:

а) пиво, автомобильный бензин, газ;

б) автомобили легковые, автомобильный бензин, дизельное топливо;

в) алкогольная продукция, ювелирные изделия, моторные масла;

г) все ответы не верны.

72. При заборе воды из водных объектов для водоснабжения населения сверх установленных квартальных (годовых) лимитов водопользования налоговая ставка по водному налогу:

а) увеличивается в пять раз по отношению ко всему объему воды;

б) увеличивается в десять раз по отношению ко всему объему воды;

в) увеличивается в пять раз по отношению к объему воды, превышающему лимит;

г) не изменяется.

73. При заключении мирового соглашения до принятия решения арбитражным судом государственная пошлина:

а) подлежит возврату истцу в размере 50% уплаченной суммы;

в) не подлежит возврату истцу;

б) подлежит возврату истцу полностью;

г) полностью возмещается истцу за счет ответчика.

74. Порядок расчета налоговой базы, исходя из количества добытого полезного ископаемого, не применяется при добыче:

а) нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной;

б) газа горючего природного из всех видов месторождений углеводородного сырья;

в) попутного газа;

г) природных алмазов, других драгоценных камней из коренных, россыпных и техногенных месторождений.

75. От уплаты какого налога не освобождается организация, применяющая единый сельскохозяйственный налог?

а) налог на прибыль;

в) земельный налог;

б) налог на имущество;

г) организация освобождена от уплаты всех перечисленных налогов.

76. Плательщиками налога на доходы физических лиц являются:

а) граждане РФ;

б) граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства;

в) физические лица, являющиеся налоговыми резидентами, а также получающие доходы от источников в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ;

г) граждане РФ, проживающие в РФ менее 183 календарных дней.