- •Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего профессионального образования «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»
- •Глава 1. Установка и управление проектом 6
- •Глава 2. Анализ эффективности реализации проекта «Imex global auto» 26
- •Введение
- •Установка и управление проектом
- •Управление содержанием проекта
- •Характеристика проекта, его цели и задачи
- •Выявление и заинтересованных сторон и характеристика их ожиданий
- •Резюме проекта
- •План проекта, его структура и назначение
- •Формирование структуры разбиения работ (wbs) по проекту
- •Управление временем проекта. Построение сетевой модели проекта
- •Планирование ресурсов в соответствии со структурой разбиения работ
- •Оптимизация сетевой модели проекта методом критического пути
- •Формирование бюджета проекта
- •Анализ эффективности реализации проекта «Imex global auto»
- •Обоснование периода прогнозирования денежных потоков
- •Выбор источников финансирования и расчет ставки дисконтирования по проекту».
- •Обоснование выбора источников финансирования проекта
- •Определение структуры финансирования проекта
- •Обоснование стоимости каждого источника финансирования проекта
- •Расчет средневзвешенной стоимости источников финансирования проекта (wacc)
- •«Прогнозирование денежных потоков по проекту и оценка его финансовой реализуемости».
- •1) Прогноз продаж (таблица 1).
- •2) Прогноз материальных затрат (таблица 2).
- •3) Прогноз затрат на оплату труда и взносов в государственные внебюджетные фонды (таблица 3).
- •4) Прогноз накладных расходов (таблица 4)
- •Прогноз амортизационных отчислений и налога на имущество (таблица 5)
- •Прогноз расчетов по заемным средствам (таблица 6)
- •7) Прогноз налога на прибыль организации (или доход) (таблица 7)
- •«Оценка экономической эффективности проекта».
- •Заключение
- •Список использованных источников и литературы
4) Прогноз накладных расходов (таблица 4)
Таблица 4: Прогноз накладных расходов, (тыс. руб.)
№ п/п |
Показатели |
Период прогноза, годы |
||||
1-й |
2-й |
3-й |
и т.д. |
n-й |
||
1 |
Расходы на электроэнергию |
25,242 |
37,91336 |
37,913 |
…37 |
По решению Минэкономразвития |
2 |
Расходы на рекламу |
3000 |
3000 |
3000 |
…38 |
3000 |
3 |
Командировочные расходы |
100,8 |
105,84 |
111,13 |
…39 |
(72 × 1,05n-1) × 2 × 700 |
4 |
Расходы на аренду |
540 |
552 |
564 |
…40 |
540+12 × (n-1) |
5 |
Расходы на содержание помещений |
270 |
270 |
270 |
…41 |
270 |
6 |
Всего выплаты накладных расходов (со стр. 1 по стр. 6) |
3936,042 |
3965,753 |
3983,043 |
… |
Сумма предыдущих строк |
Прогноз амортизационных отчислений и налога на имущество (таблица 5)
Таблица 5: Прогноз амортизационных отчислений и налога на имущество, (тыс. руб.)
№ п/п |
Показатели |
Период прогноза, годы |
||||
1-й |
2-й |
3-й |
и т.д. |
n-й |
||
1 |
Первоначальная стоимость приобретенных объектов основных средств (без НДС), всего (стр. 1.1 + стр. 1.2 + стр. 1.3) |
300 |
300 |
300 |
… |
300 + х |
в том числе |
|
|
|
|
|
|
1.1 |
зданий |
0 |
0 |
0 |
… |
0 |
1.2 |
оборудования |
265 |
265 |
265 |
… |
265 + х |
1.3 |
транспорта |
0 |
0 |
0 |
… |
0 |
1.4 |
оборудование офиса |
35 |
35 |
35 |
… |
35 + х |
2 |
Срок полезного использования, лет |
5 |
4 |
3 |
… |
5 – n + x |
в том числе |
|
|
|
|
|
|
2.1 |
зданий |
0 |
0 |
0 |
… |
0 |
2.2 |
оборудования |
5 |
4 |
3 |
… |
5 – n + x |
2.3 |
транспорта |
0 |
0 |
0 |
… |
0 |
3 |
Норма амортизации (100% / стр. 2), % |
20 |
25 |
33 |
… |
100% / (5 – n + x) |
в том числе |
|
|
|
|
|
|
3.1 |
зданий |
0 |
0 |
0 |
… |
0 |
3.2 |
оборудования |
20 |
25 |
33 |
… |
100% / (5 – n + x) |
3.3 |
транспорта |
0 |
0 |
0 |
… |
0 |
4 |
Ежегодная сумма амортизационных отчислений, тыс. руб. (стр. 1 х стр. 3/ 100%), всего (стр. 4.1 + стр. 4.2 + стр. 4.3) |
60 |
75 |
99 |
… |
(300 + х) / (100% / (5 – n + x)) |
в том числе |
|
|
|
|
|
|
4.1 |
зданий |
0 |
0 |
0 |
… |
0 |
4.2 |
оборудования |
60 |
75 |
99 |
… |
(300 + х) / (100% / (5 – n + x)) |
4.3 |
транспорта |
0 |
0 |
0 |
… |
0 |
5 |
Остаточная стоимость объектов основных средств на конец года, тыс. руб. |
300 |
260 |
185 |
… |
300 – ((300 + х) / (100% / (5 – n + x))) |
в том числе |
|
|
|
|
|
|
5.1 |
зданий |
0 |
0 |
0 |
… |
0 |
5.2 |
оборудования |
300 |
260 |
185 |
… |
300 – ((300 + х) / (100% / (5 – n + x))) |
5.3 |
транспорта |
0 |
0 |
0 |
… |
0 |
6 |
Среднегодовая стоимость объектов основных средств, тыс. руб. |
300 |
260 |
185 |
… |
300 – ((300 + х) / (100% / (5 – n + x))) |
в том числе |
|
|
|
|
|
|
6.1 |
зданий |
0 |
0 |
0 |
… |
0 |
6.2 |
оборудования |
300 |
260 |
185 |
… |
300 – ((300 + х) / (100% / (5 – n + x))) |
6.3 |
транспорта |
0 |
0 |
0 |
… |
0 |
7 |
Ставка налога на имущество организаций, % |
1,6 |
1,9 |
1,9 |
… |
По решению законодательства |
8 |
Сумма налога на имущество организаций, тыс. руб., (стр. 6 х стр. 7), всего (стр. 8.1 + стр. 8.2 + стр. 8.3) |
4,8 |
4,94 |
3,51 |
… |
300 – ((300 + х) / (100% / (5 – n + x))) × ставка налога на имущество организаций |
|
в том числе |
|
|
|
|
|
8.1 |
зданий |
0 |
0 |
0 |
… |
0 |
8.2 |
оборудования |
4,8 |
4,94 |
3,51 |
… |
300 – ((300 + х) / (100% / (5 – n + x))) × ставка налога на имущество организаций |
8.3 |
Транспорта |
0 |
0 |
0 |
… |
0 |