3.5 Розробка заходів щодо оптимізації структури управління фінансовими потоками

Пропонується прийняти в штат фахівця з управління дебіторською заборгованістю. Спеціаліст буде збирати дані про клієнтів в систему (базу даних). У цій системі буде розміщуватись інформація про контрагентів, що порушують умови оплати. Грамотно налаштована база даних та аналіз статистичних даних про виконання контрагентом своїх зобов'язань дозволяють прийняти обгрунтоване рішення про подальшу роботу з даним клієнтом. Створюється система бальної оцінки надійності контрагента на підставі аналізу роботи з ним. Всі контрагенти об'єднуються в групи за рівнем надійності: - Група ризику; - Група підвищеної уваги; - Група надійних клієнтів; - «Золоті клієнти». Оцінка надійності контрагентів проводиться на підставі терміну роботи з клієнтом, обсягу продажів клієнта і обсягу простроченої заборгованості даного клієнта на кінець періоду. Ці обов'язки будуть внесені до посадової інструкції спеціаліста. Спеціаліст в організаційній структурі буде підпорядковуватися начальнику економічної групи. Розглянемо витрати, пов'язані з цим заходом: Таблиця 16 - Додаткові витрати у зв'язку з наймом фахівця з управління грошовими потоками, тис. руб.

Показники	У міс.	У рік.
Інвестиції (придбання основних засобів):
Купівля комп'ютера, принтера	-	16,0
Покупка меблів	-	3,6
Разом інвестицій:	-	19,6
Поточна діяльність:
Показники	У міс.	У рік.
Амортизація (10%)	-	1,96
Заробітна плата	10,0	120,0
Відрахування у позабюджетні фонди (26%)	2,6	31,2
Разом витрат:	12,6	172,6

Отже, вдосконалення структури управління грошовими потоками обійдеться підприємству в 172,6 тис. руб. Однак дані витрати цілком прийнятні, оскільки результатом роботи даного співробітника має стати максимальне використання можливостей скорочення фінансового циклу й одержання додаткового доходу від тимчасово звільнених грошових коштів за рахунок: 1) Скорочення суми дебіторської заборгованості: використовуючи такі заходи щодо скорочення дебіторської заборгованості, як: відстеження сальдо по кожному рахунку дебітора для того, щоб оперативно запобігти поставку продукції боржникові, оцінювати фінансовий стан контрагентів, яким надається відстрочка платежу. 2) скорочення періоду інкасації: за рахунок зниження суми дебіторської заборгованості. 3) інвестування вільних грошових коштів і т.д. Для того, щоб робота фахівця з управління грошовими потоками була більш ефективною, необхідно, щоб він працював у комплексі з бухгалтерією і фінансово - економічним відділом. Для цього потрібно придбати нову програму 1С «Підприємство + Виробництво + Послуги + Бухгалтерія». Витрати на придбання, установку програми становлять 50 000 руб. Витрати на обслуговування програми складають 8300 руб. в місяць. У рік - 99600 руб. Фінансовий програмний комплекс дає можливість введення і обробки як бухгалтерської, так і фінансової інформації в єдиній базі даних. Застосовується для комплексної автоматизації фірми. При такому підході планова і фактична інформація обробляється в складі єдиного комплексу. Переваги підходу: -Оперативність отримання інформації; -Висока вірогідність одержуваних звітів; -Можливість отримання аналітики, як за фактичним руху грошових коштів, так і по плановому. Сформована інформаційна база містить дані управлінського і бухгалтерського обліку. Навчившись оперативно формувати БРГК, необхідно домогтися ефективного використання отриманих результатів Головна цінність не в отриманій формі БРГК, а в можливості використання інформації з бюджету для побудови наочної і зрозумілої картини стану справ на підприємстві.