3.7 Розрахунок довгострокового плану

На основі розрахованого вище короткострокового плану зробимо прогноз на довгостроковий період, який в Росії визначається в 3 роки. Таблиця 18 - Довгостроковий фінансовий прогноз надходження грошових коштів

Показники	Прогнозний рік
	2006	2007	2008
1.Поступленія від основної діяльності	924847,2	1023805,9	1133353,08
2.Виплати по основній діяльності, у т.ч.:	444878,3	492480,3	545175,67
закупівля сировини	626763	693826,6	768066,09
дилерський бонус	22118	24484,6	27104,48
закупівля матеріалів	0	0	0,00
транспортні витрати	6785	7511,0	8314,67
орендні витрати	69318	76735,0	84945,67
складські витрати	0	0	0
Адміністративно - господарські витрати	5954,2	6591,30	7296,57
в т.ч.спеціаліста з управління ДП	151,2	167,38	185,29
Комунікації	1754	1941,68	2149,44
в.т.ч. на купівлю комп'ютера і меблів, амортизація	21,56	23,87	26,42
податкові виплати	76899	85127,19	94235,80
3.Сальдо з основної діяльності	479776,27	531112,33	587941,35
4.Фінансірованіе	262937,78	291072,12	322216,84
отримання кредитів	215000	238005,00	263471,54
отримання позик	0	0	0
повернення наданих позик	1200	1328,4	1470,54
відсотки за депозитом	2764,53	3060,33	3387,79
повернення вкладених коштів банком	49106,25	54360,62	60177,20
інше	2733	3025,43	3349,15
5.Виплати по фінансовій діяльності	308104	341071,13	377565,74
6.Сальдо по фінансовій діяльності	-45851,4	-50757,50	-56188,55
7.Поступленія від інвестиційної діяльності	0	0	0
8.Виплати з інвестиційної діяльності	15082	16695,77	18482,22
9.Сальдо з інвестиційної діяльності	-15082	-16695,77	-18482,22
Разом надходжень	1187784,98	1314877,97	1455569,92
Разом виплат	768064,33	850247,21	941223,67
10.Дефіціт (профіцит) грошових коштів	419720,65	464630,76	514346,25
Залишок коштів на початок періоду	420982,2	466027,30	515892,22
Залишок грошових коштів на кінець періоду	840702,8	930658,00	1030238,41

При цьому темп зростання показників складе 110,7% (за темпом приросту виручки в 2005 р .).

ВИСНОВОК Мета роботи - оптимізація системи фінансового планування в ТОВ «Монтажстрой» - досягнута на основі вирішення наступних завдань: -Вивчені теоретичні аспекти планування на підприємстві; -Проведено аналіз системи планування на підприємстві, що аналізується; -Проведена оптимізація системи фінансового планування на підприємстві. У першому розділі була розглянута система фінансового планування на підприємстві, в т.ч.: сутність планування діяльності підприємства і його поняття, види фінансового планування, система показників планування, складання прогнозних фінансових документів і т.д. У другому розділі даної роботи був проведений аналіз поточного фінансового стану підприємства ТОВ «Монтажстрой», який показав наступні результати: 1.Проізошлі значні зміни в складі майна та джерела його фінансування. Вартість всього майна збільшилася на 2598,9 тис. руб., При цьому запаси збільшилися на 1392,2 тис. руб., Що характеризується як негативна тенденція, тому що з обороту відволікаються кошти, які могли б бути використані на розвиток підприємства. 2.Аналіз динаміки і структури майна показує, що в структурі майна більшу частину займають необоротні активи, які в 2004 р . становили 54%, а в 2004 р . - 51,8%. Абсолютна зміна вартості майна свідчить про те, що зниження питомої ваги необоротних активів викликано тим, що вартість оборотних активів збільшилася на 1855,2 тис. руб., А позаоборотних активів - всього на 743,7 тис. руб. У цілому, діяльність підприємства і його майновий стан значно покращився. Фінансування більшою частиною здійснювалося за рахунок власних коштів. 3.Наблюдается стійке зростання всіх показників платоспроможності та ліквідності. Коефіцієнт поточної ліквідності, забезпеченості власними засобами і чисті активи значно збільшилися, що свідчить про підвищення платоспроможності підприємства. 4.Аналіз фінансової стійкості підприємства дозволяє говорити про значне запасі міцності, обумовленому високим рівнем власного капіталу (фактичного), який на кінець аналізованого періоду склав 0,81 (при рекомендованому значенні не менше 0,500). Збільшення рівня власного капіталу (фактичного) за аналізований період сприяло зростанню фінансової стійкості підприємства. 5.На один руб. коштів, вкладених у діяльність підприємства в кінці аналізованого періоду, доводиться 3,02 руб. виручки. Це досить висока ресурсоотдачи, яка свідчить про ефективну діяльність підприємства. Негативну тенденцію мають показники оборотності оборотного капіталу і оборотності запасів, але необхідно додати, що при цьому вони залишаються на дуже високому рівні. З метою забезпечення фінансової стійкості підприємства в роботі було розроблено низку заходів з оптимізації фінансового планування: 1.Рассчітани планові витрати. Прогнозована виручка від реалізації продукції по місяцях в 2006 р . складе 961679,5 тис. руб. При плануванні продажів обліковується дебіторська заборгованість, тому в роботі були розраховані коефіцієнти інкасації. Розрахунки показали, що з урахуванням коефіцієнтів інкасації очікується надходження грошових коштів у розмірі 872678,3 тис. руб., А 3,83% від фактичного обсягу продажів складе дебіторська заборгованість. 2.На основі розрахованої моделі Боумола пропонується мати оптимальний розмір касової готівки в сумі 2906,1 тис. руб. Модель Боумола виходить з того, що норма витрати грошових коштів точно відома і не змінюється. У моделі робиться допущення про те, що компанія використовує грошові кошти за відомою постійної нормі і тому несе витрати, пов'язані з триманням коштів. Середній запас грошових коштів - 1453,1 тис. руб. Загальні витрати по реалізації такої політики управління грошовими потоками становлять 348,6 тис. руб. 3.Определите розмір тимчасово вільних грошових коштів. Використовуючи ці дані і мінімальні залишки грошових коштів (модель Боумола) - 1453,1 тис. руб. - Була розрахована величина тимчасово вільних грошових коштів за кожний місяць. 4.Для збільшення прогнозних грошових потоків пропонується вивільнені кошти покласти на депозит у банк. За рахунок цього заходу величина грошового потоку за півроку збільшиться на 2764,53 тис. руб. На основі розрахованого короткострокового плану був складений план на довгостроковий період, який в Росії визначається в 3 роки. 5.Управленіе грошовими потоками в ТОВ «Монтажстрой» здійснюється бухгалтерією та планово - економічним відділом, тобто фінансовою службою. У структурі підприємства не передбачено окремої посади фахівця з управління грошовими потоками. Ці обов'язки розподілені на фахівців двох відділів: бухгалтерії і планово - економічного відділу. В результаті ніхто не займається кваліфіковано управлінням грошовими потоками. Тому пропонується прийняти в штат фахівця з управління дебіторською заборгованістю. 6.Для того, щоб робота фахівця з управління грошовими потоками була більш ефективною, пропонуємо придбати нову програму 1С «Підприємство + Виробництво + Послуги + Бухгалтерія». Витрати на придбання, установку програми становлять 50 000 руб. Витрати на обслуговування програми складають 99600 руб. на рік. Розрахунок економічного ефекту від впровадження всіх зазначених вище заходів показав, що заходи з управління грошовими потоками принесуть ТОВ «Монтажстрой» у 2006 р . наступні результати: додатковий прибуток у розмірі 2689,5 тис. руб. (Відсотки по депозиту); чистий прибуток підприємства збільшиться на 69492,3 тис. крб., Що збільшить приплив грошових коштів на цю ж суму, рентабельність продажів збільшиться на 1,64 рубля з 1 рубля продажів і складе 7,66 руб. чистого прибутку з 1 рубля продажів. А