Динаміка пасивів пат отп Банку у 2013-2015 роках

Найменування статті	2013	2014	2015	2016	Відхилення (від 2013 до 2014)			Відхилення (від 2014 до 2015)		Відхилення (від 2015 до 2016)
					Абсол.	Відн.		Абсол.	Відн.	Абсол.	Відн.
Зобов'язання
Кошти банків	3759892	2049472	61984	123	-1710420		-45,49%	-1987488	-96,98%	-61861		-99,80
Кошти клієнтів	9576909	14581691	18324933	21802425	5004782		52,26%	3743242	25,67%	3477492		18,98
Зобов’язання щодо поточного податку на прибуток	5794	0	15219	0	-5794		-100,00%	15219	100,00%	-15219		-100,00
Відстрочені податкові зобов’язання	115734	0	0	0	-115734		-100,00%	0	0,00%	0		0,00
Резерви за зобов’язаннями	44079	101869	208758	17257	57790		131,11%	106889	104,93%	-191501		-91,73
Інші фінансові зобов'язання	84120	87215	46639	246979	3095		3,68%	-40576	-46,52%	200340		429,55
Інші зобов'язання	125735	145814	129048	204686	20079		15,97%	-16766	-11,50%	75638		58,61
Субординований борг	1569388	2303703	721644	0	734315		46,79%	-1582059	-68,67%	-721644		-100,00
Усього зобов'язань	15281651	19269764	19508225	22271470	3988113		26,10%	238461	1,24%	2763245		14,16
Власний капітал
Статутний капітал	2888308	2868191	3668186	6186023	-20117		-0,70%	799995	27,89%	2517837		68,64
Емісійні різниці	14070	14376	405075	405075	306		2,17%	390699	2717,72%	0		0,00
Продовження таблиці 2.3
Найменування статті	2013	2014	2015	2016	Відхилення (від 2013 до 2014)			Відхилення (від 2014 до 2015)		Відхилення (від 2015 до 2016)
					Абсол.	Відн.		Абсол.	Відн.	Абсол.	Відн.
Незареєстровані внески до статутного капіталу	0	789038	2517837	0	789038		100,00%	1728799	219,10%	-2517837		-100,00
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	68446	-3328105	-6175125	-5725471	-3396551		-4962,38%	-2847020	85,54%	449654		-7,28
Інший додатковий капітал	0	0	0	1236294	0		0,00%	0	0,00%	1236294		100,00
Резервні та інші фонди банку	1236294	1236294	1236294	512356	0		0,00%	0	0,00%	-723938		-58,56
Резерви переоцінки	-27966	-5349	-6027	-54283	22617		-80,87%	-678	12,68%	-48256		800,66
Усього власного капіталу	4179152	1574445	1646240	2559995	-2604707		-62,33%	71795	4,56%	913755		55,51

За даними таблиці ми можемо побачити, що більшість статей зобов’язань мають від’ємну тенденцію. Таким чином кошти банків зменшились на 1710420 тис.грн. або 45,491% у 2014, на 1987488 тис.грн., що відповідає 96,976%, у 2015 році та на 61861 тис.грн. що становить 99,80% до показника попереднього року. Ц говорить проте, що банк намагається зменшити свою залежність від інших банків, та зміцнити свої позиції. Субординований борг протягом 2014 року збільшився на 734315 тис. грн.(46,790%), але вже у 2015 році він зменшується на 1582059 тис.грн. (68,675%). А у 2016 році його значення досягло значення 0. Тобто банк зменшив свої звичайні незабезпечені боргові капітальні інструменти.

У той же час кошти клієнтів мають позитивну тенденцію, збільшуючись на 5004782 тис. грн. або 52,259% у 2014 та на 3743242 тис.грн. або на 25,671% у 2015 році. У 2016 році приріст депозитів склав 3477492 тис.грн., що дорівнює +18,98% до показника попереднього року.Це вказує на збільшення депозитних вкладів та загальної кількості залучених коштів. І може відображати зростання довіри до банку в цілому. У разі необхідності погашення відсотків за вкладами банк створює відповідні резерви, а оскільки ми спостерігаємо їх збільшення, то виникає необхідність і у збільшені резервів за зобов’язаннями, що і відбувається. А саме у 2014 році ця стаття збільшилась на 57790 тис.грн. або 131,106%, а у 2015 на 106889 тис. грн або на 104,928%. Але нажаль протягом 2016 року обсяг резервів зменшився на 191501 тис.грн., або на -91,73%. В цілому зобов’язання за досліджуваний період збільшились на 3988113 тис.грн (26,097%), на 238461 тис. грн. (1,237%) та на 2763245 тис.грн. (14,16%) відповідно до 2014, 2015 та 2016 року.

Другою частиною пасивів є власний капітал. За період 2013-2016 років загалом він мав такі зміни, як зменшення у 2014 на 2604707 тис.грн. (62,326%), збільшення у 2015 році на 71795 тис. грн. (4,560%) та збільшення у 2016 році на 913755тис.грн. (55,51%). Однією з основних статей власного капіталу є статутний капітал, наявність якого є основною умовою існування банку. За досліджуваний термін він мав невелику зменшення у 2014 році на 20117 тис. грн., що відповідає всього лише 0,696%, та досить значне збільшення у 2015, а саме на 799995 тис. грн., що дорівнює 27,892%. У 2016 році відбулося збільшення статутного капіталу аж на 2517837 тис.грн., що становить як 68,64% від значення у 2015 році. Також за 4 роки з’явилася стаття незареєстрованих внесків до статутного капіталу, тобто зміни у статутному капіталі, що не призвів до зміни статуту банку. У 2014 році це збільшення дорівнює 789038 тис.грн , а у 2015 році – 1728799 тис. грн., що на 219,102% є більшим у порівнянні до значення попереднього року. Але вже у кінці 2016 воно становило 0 тис.грн..

За досліджуваний період банк мав дохід у вигляді емісійної різниці. Зміни значень за 2013-2016 не були значними, а саме збільшення на 306 тис. грн. (2,175%) у 2014 та на 390699 тис. грн. (2717,717%) у 2015, що призвів до остаточного значення 405075 тис. грн. на кінець досліджуваного року. У 2016 році жодних змін за цією статтею не спостерігалось.

Оскільки за останні роки акціонер не отримував дивідендів, то можна зробити висновок, що прибуток не розподілявся, що відповідає дійсності. Точніше у 2013 році він мав значення 68446 тис грн., а вже у 2014 набув від’ємного значення -3328105 тис. грн. або 4962,381% від попереднього значення, а у 2015 він ще зменшився на 2847020 тис.грн (85,545 %) досягши -6175125 тис. грн. Зміни у наступному 2016 році були додатніми, тобто непокриті збитки зменшились на 449654 тис.грн. (-7,28%).

Резервні та інші фонди банку є єдиною статтею, що залишалася на значенні 1236294 тис. грн. у той час, коли резерви від переоцінки змінювались на 22617 тис. грн.(-80,873%) та на 678 тис. грн (12,675%) відповідно у 2014 та 2015 роках. Та нажаль протягом 2016 року відбулося зменшення резервів на 723938 тис.грн.(-58,56%), а зміни резервів переоцінки є рекордними, а саме -48256тис.грн., і таким чином резерви переоцінки збільшились у 9 років із темпом приросту у 800,66%. Загальні зміни пасиву відповідають зміна активів банку, адже вони дорівнюють одне одному.

Розглянемо структуру пасивів ОТП Банку за рисунком 2.4.

Рис.2.4 Структура пасивів ПАТ ОТП Банку у 2016 році

За рисунком ми бачимо, що більшість пасивів складають кошти клієнтів, статутний капітал. Більш меншими (до 5% є емісійні різниці, резерви та фонди банку. Інші статті є або меншими за 1%, або є від’ємними. Таким чином можна зробити висновки, що статутний капітал є майже у 4 рази менший за кошти клієнтів у вигляді депозитів, вкладів та інших рахунках, і це є допустимим, що означає, що банк є достатньо надійним та стійким, та у разі необхідності здатен буде покрити заборгованість перед клієнтами.