2.1. Загальний аналіз банку і його характеристика

За розміром активів ОТП Банк відноситься до першої групи банківської системи. Тож його можна вважати досить великим, і постає необхідність проаналізувати баланс банку, його структуру засновуючись на відомостях, наданих у фінансовій звітності за 2013-2016 роки та даними, наведеними про його результати Національним банком України.

Таким чином давайте в першу чергу розглянемо динаміку активів банку, що відображена у таблиці 2.1 [8;9;10].

За таблицею ми бачимо, що у зв’язку з нестійкою ситуацією в Україні банк змушений був використати резерви, що він зберігав на рахунках НБУ зменшивши їх у 2014 на 100%, а саме на 648777 тис. грн., і надалі зберігається така тенденція, тобто ці резерви до кінця 2016 року становили 0. Цікаво те, що у 2014 та 2015 роках ми бачимо збільшенні активів на рахунках в інших банків на 268,169% у 2014 та на 14,748% у 2015, що у абсолютному виражені дорівнює 1320136 тис. грн. у 2014 та 267287 тис. грн. у 2015. Але у 2016 році показник приросту коштів на кореспондентських рахунках в інших банках навпаки зменшився на 27929тис.грн., що становить 1,34% від величини цього показника у кінці 2015 року. Це вказує на спроби банку зробити свої активи більш ліквідними, оскільки у разі необхідності зняти їх з рахунків у інших банках потребує значно менше часу, але є більш ризикованим, ніж зберігання на рахунках НБУ. Але у разі потреби сума коштів, які знаходяться в інших банках може бути недостатньою. Поки що зменшення цієї суми є досить незначним, що може бути пов’язане із ліквідацією деяких банків, але і може вказувати на відсутність інших, більш ефективних шляхів отримання необхідних коштів для здійснення своєї діяльності.

Таблиця 2.1

Динаміка активів пат отп Банк за.2013-2016 роки

Найменування статті		2013		2014		2015		2016		Відхилення (від 2013 до 2014)					Відхилення (від 2014 до 2015)					Відхилення (від 2015 до 2016)
Активи										грн.		%		грн.			%		грн.			%
Грошові кошти та їх еквіваленти		1335897		1557044		1011863		1940805		221147		16,55		-545181			-35,01		928942			91,81
Кошти обов'язкових резервів банку в Національному банку України		648777		0		0		0		-648777		-100,00		0			0,00		0			0,00
Кошти в інших банках		492278		1812414		2079701		2051772		1320136		268,17		267287			14,75		-27929			-1,34
Кредити та заборгованість клієнтів		15246182		15350383		13398541		15211493		104201		0,68		-1951842			-12,72		1812952			13,53
Цінні папери в портфелі банку на продаж		1026182		89409		251749		1394509		-936773		-91,29		162340			181,57		1 142760			453,93
Продовження таблиці 2.3
Цінні папери в портфелі банку до погашення		0		651655		3008265		2605186		651655		100,00		2356610			361,63		-403079			-13,40
Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії		161295		89966		0		0		-71329		-44,22		-89966			-100,00		0			0,00
Інвестиційна нерухомість		16648		202928		217030		177235		186280		1118,93		14102			6,95		-39795			-18,34
Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток		12296		5432		0		180862		-6864		-55,82		-5432			-100,00		180862			0,00
Відстрочений податковий актив		0		515133		626681		719830		515133		100,00		111548			21,65		93149			14,86
Основні засоби та нематеріальні активи		436388		364325		344702		336621		-72063		-16,51		-19623			-5,39		-8081			-2,34
Інші фінансові активи		22975		25130		32456		52103		2155		9,38		7326			29,15		19647			60,54
Інші активи		61885		180390		183477		161049		118505		191,49		3087			1,71		-22428			-12,22
Усього активів		19460803		20844209		21154465		24831464		1383406		7,11		310256			1,49		3676999			17,38

У той же час за період 2015 року джерелом погашення стають грошові кошти та їх еквіваленти, вони зменшились на 35%, що у грошовому вимірі дорівнює 545181 тис.грн.. Та очевидно їх сума збільшилась на кінець 2016 на 928942 тис.грн., а саме на 91,81% від значення показника у 2015. Можливо це пов’язано із зменшенням цінних паперів та інвестиційної нерухомості, основних засобів.Через прагнення економити також ми можемо бачити зменшення величини основних засобів на 72063 тис.грн. у 2014, що відповідає 16,514%, на 19623 тис.грн. у 2015 році, що у відсотковому виразі є 5,386%, та на 8081 тис.грн. що відповідає 2,34% у співвідношенні до попереднього року у 2016 році. Через продаж дочірніх компаній, зазначених у 1 розділі у 2015 році показник інвестицій у асоційовані дочірні компанії також зменшився до 0 із поступовим зменшенням на 71329 тис. грн. у 2013 та на 89966 тис. грн. у 2014 відповідно. І така тенденція спостерігається і на кінець 2016 року Але банк продовжує інвестувати, що ми власне бачимо, бо інвестиційна нерухомість збільшилась у 2014 у 12 разів а саме на 1118,933% або 186280 тис. грн. у 2014 на 6,949% або на 14102 тис.грн. у 2015 роках. Та як вже було вказано раніше, то у 2016 році спостерігалося зменшення інвестиційної нерухомості у загальному обсязі на суму 39795 тис.грн. або із темпом приросту у -18,34%. До того ж банк у 2014 році збільшив у своєму інвестиційному портфелі кількість цінних паперів на погашення на 651655 тис.грн у 2014 та 2356610 тис. грн. у 2015, що на 361,635 % більше від кількості цінних паперів у 2014 році. Але знову ж у 2016 році спостерігався від’ємний приріст на -403079 тис.грн. або -13,40%. Це свідчить про не зацікавленість банку у інвестиціях, що скоріш за все пов’язана із забезпеченням власних потреб у поточному періоді.

Позитивним є значення 0 показника дебіторської заборгованості щодо податків у 2015 році, тобто держава не має перед нами заборгованості і усі активи банку є діючими. Та нажаль на кінець 2016 року він знову зріс на 180862 тис.грн. Позитивним є лише те, що у наступному податковому періоді банк зможе зменшити свої податкові зобов’язання, але у разі гострої потреби у вільних коштах це є більш негативним. Але ми бачимо, що збільшилась величина відстрочених податкових активів на 515133 тис.грн. та 111548 тис.грн. у 2014 та 2015 роках, що вказує на те, що ми повинні будемо сплатити цю величину у наступні періоди, що може значно відобразитись на стані банку в подальшому. У 2016 році цей же показник знову збільшився до 719830 тис. грн. що відповідно становить 14,86% від суми відстрочених податкових активів у 2015 році. Також ми бачимо зміни у показниках кредитів та заборгованості клієнтів перед банком, а саме зменшення їх на 1951842 тис.грн або 12,715% у 2015. Це вказує на те, що клієнти банку погасили свої кредити, а кількість нових клієнтів значно менша, тобто банк може не отримати достатньо відсотків за кредитами у майбутньому, що може призвести до збитків. Та у 2016 році їх величина вже становила 15211493 тис. грн., що не перевищило, але майже приблизилось до суми наданих кредитів у 2014. Слід зауважити, що кредити у свою чергу поділяються за рівнем надійності на 5 категорій, і бажано щоб частка проблемних кредитів хоча б залишалась незмінною, інакше збільшення суми кредитів може спричиняти і зменшення ліквідності банку.

В цілому активи збільшились за досліджуваний період на 1383406 тис. грн. або 7,109% у 2014 році, на 310256 тис.грн. або на 1,488% у 2015 році, та на 3676999 тис. грн. у 2016, що відповідно дорівнює 17,38 %. Більш наочно розглянути динаміку активів ми можемо на графіку (рис.2.1).

Визначаючи динаміку активів важливо зазначити, що співвідношення кожної статті та їх зміна може сказати про положення банку більше, адже певні рішення, як стратегічні, так і операційні призводять до їх зміни, тож давайте розглянемо структуру активів за період 2013-2016 років та проаналізуємо зміни що відбулись (табл.2.2).

Рис.2.1 Динаміка активів ПАТ ОТП Банку за 2013-2016 роки

За таблицею ми бачимо, найбільшу частку серед активів банку займають кредити та заборгованість клієнтів, що протягом 2013 – 2016 років залишались приблизно на одному рівні. Винятком є 2015 рік. Їх частка ж навпаки, постійно зменшувалась від 78,34% до 61,26% усіх активів протягом досліджуваного періоду, хоча досить залишається найбільш значною статтею активів. Це є не дивним, адже кредитування є однією з трьох основних послуг. Постійне зменшення їх частки свідчить або про збільшення активів, що є добре, але і про збільшення інших статей, якість яких потребує постійної перевірки.

Наступною, не менш важливою є частка грошей та їх еквівалентів, величина яких коливалась від 7,82% у 2016 до 4,78% у 2015. Грошові кошти є необхідними для здійснення поточної діяльності банку. Ця стаття в першу чергу включає у себе касу банку, тобто готівку. За її допомоги ведуться касові операції з видачі або отримання грошових коштів, обмін валют тощо. При умовах одночасного і масового зняття грошових коштів із різноманітних рахунків саме неможливість перетворити у готівкову форму наявних активів.

Таблиця 2.2