Тема 3: податкова політика в системі державного регулювання

Дайте визначення податковій заборгованості.

вводиться для захисту внутрішнього ринку

встановлюється на товари із стійким попитом

встановлюється на двосторонній основі з метою розвитку міжнародної торгівлі

*суми несплачених в установлений час податків та обов’язкових платежів

Дайте визначення податковій роботі.

*діяльність платників і податкової служби щодо внесення податків до бюджету і контролю за платниками

головний контролюючий орган

суворе дотримання податкового законодавства

вірної відповіді немає

Дайте визначення податковому звіту.

сукупність правових норм, що регулюють відносини в галузі податків

*документ, що подається до податкової інспекції зі звітними даними про розрахунки з бюджетом.

термін, протягом якого завершується процес формування податкової бази

відстрочення на певний період належних до сплати сум податків

Дайте означення наступному визначенню: Діяльність держави у сфері встановлення правового регламентування та організації справляння податків і податкових платежів у централізовані фонди грошових ресурсів держави.

податкова система

система оподаткування

*податкова політика

податкове навантаження

Дайте означення наступному визначенню: Забезпечення дохідливості норм податкового законодавства для платників податків і податкових платежів встановлює принцип?

*доступності

стабільності

рівнозначності

обов’язковості

Дайте означення наступному визначенню:Забезпечення незмінності податків і податкових платежів, їх ставок і податкових пільг протягом бюджетного року встановлює принцип

обов'язковості

*стабільності

рівнозначності і пропорційності

рівномірності плати

Дайте означення наступному визначенню:Законодавчо встановлені умови та можливості пониження податкового тиску

*податкова пільга

Штраф

Мито

Податок

Яка з перерахованих проблем в податковій політиці непритаманна Україні?

*понад третина всіх доходів у формі податків, які надходять у розпорядження держави, стягується за допомогою прямих податків

*податкова система не стимулює підприємницькі структури накопичувати фінансовий капітал й інвестувати його в основні та оборотні активи.

у податковій системі України практично відсутні податки, пов'язані з майном

Чинна податкова система характеризується нестабільністю як за видами податків, базою оподаткування, податкових ставок, так і за методикою обчислення податків, термінів і порядку їх введення в дію

Які існують види методів державного регулювання економіки?

*прямі та непрямі

прогресивні та регресивні

пропорційні та прогресивні

прямі та прогресивні

За допомогою якої функції створюються орієнтири для розвитку або згортання виробничої діяльності?

контрольної

розподільчої

*стимулюючої

всі відповіді вірні

За допомогою якої функції, оцінюють раціональність і збалансованість податкової системи?

фіскальної

розподільчої

стимулюючої

*контрольної

Які особливості притаманні державному регулюванню податкової політики в Україні?

тісний зв'язок податків з державною владою, для якої вони є найважливішим джерелом доходів

примусовий, законодавчо встановлений характер платежів

вплив податків на економічні процеси

*всі відповіді вірні

Яке з перерахованих тверджень не належить до завдань податкової політики?

мобілізація коштів до бюджетів усіх рівнів для забезпечення держави фінансовими ресурсами, необхідними для виконання її функцій

контроль за діяльністю суб'єктів економічних відносин

підвищення рівня економічного розвитку держави, пожвавлення ділової і підприємницької активності в країні і міжнародних економічних зв'язків, сприяння вирішенню соціальних проблем

*правильна відповідь відсутня

Дайте визначення податковій міліції.

*спеціальний орган по боротьбі з податковими злочинами

вводиться для захисту внутрішнього ринку

встановлюється на товари із стійким попитом

встановлюється на двосторонній основі з метою розвитку міжнародної торгівлі

Які податкові органи не здійснюють управління у сфері оподатковування ?

органи законодавчої і виконавчої влади

органи оперативного управління в податковій сфері

органи не фінансового профілю, що виконують тільки окремі функції, пов’язані з податковою діяльністю

*органи фінансового профілю, що виконують тільки окремі функції, пов’язані з податковою діяльністю

Яку функцію не виконують Кабінет Міністрів України і Міністерство фінансів України?

розроблення заходів щодо фінансового і податкового стимулювання підприємницької діяльності в державі

забезпечення виконання державного бюджету, фінансового поповнення державних позабюджетних фондів

розроблення проектів нормативів відрахувань від загальнодер­жавних податків у місцеві бюджети

*приймають участь у плануванні податків, розглядаючи і затверджуючи проект бюджету на наступний рік

Дайте означення наступному визначенню: Реєстрація платників податків, включення їх та даних про них до відповідних облікових реєстрів.

об’єкт оподаткування

*облік платників податків

облік надходжень платежів

немає вірної відповіді

З яких ланок складається ДПА?

Державна податкова адміністрація України

спеціалізовані державні податкові інспекції

податкова міліція

*всі відповіді вірні

В якому році була створена податкова служба?

1990 році

*1991 році

1992 році

1993 році

Кому підпорядковується державна податкова служба?

*ДПА

ДПІ

Міністерству фінансів

Кабінету міністр

Кому підпорядковується податкова міліція?

*ДПА

ДПІ

Міністерству фінансів

Кабінету міністр

Ким призначається начальники ДПІ?

Президентом

*головою ДПА України

Кабінетом Міністрів України

головою обласною адміністрації

Ким приймаються закони загальної та спеціальної дії?

Президент

Міністерство фінансів;

*Верховна Рада України

Голова обласної адміністрації

Дайте визначення поняттю поняттю податкова служба.

*це сукупність державних органів управління, які організовують і контролюють надходження податків, зборів, податкових і неподаткових платежів до різних рівнів

це діяльність держави у сфері встановлення, правового регламентування та організації справляння податків і податкових платежів у централізовані фонди грошових ресурсів держави

це сукупність податків, зборів та інших платежів, що справляються до бюджету і державних цільових фондів; принципів, форм і методів їх установлення; дій, які забезпечують їх сплату, контроль і відповідальність за порушення податкового законодавства

правильна відповідь відсутня

На який орган покладено завдання запобігати податковим злочинам, здійснювати їх розслідування, розшук порушників?

Державну податкову адміністрацію

Державну податкову інспекцію

Митну службу

*Податкову міліцію

Хто визначає видатки на утримання органів державної податкової служби ?

*Кабінетом Міністрів України і фінансуються з державного бюджету

Державна податкова адміністрація

Кабінетом Міністрів України і фінансуються з джерел державної податкової адміністрації

Міністерство фінансів

Що не входить до завдань податкової служби?

*виявленням і веденням обліку надходжень податків, інших платежів, супроводженням Єдиного реєстру податкових накладних

прийняття у випадках, передбачених законом, нормативно-правових актів і методичних рекомендацій з питань оподаткування

формування та ведення Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та Єдиного банку даних про платників податків - юридичних осіб

надання податкових консультацій

Якими законами керуються органи державної податкової служби в процесі своєї діяльності?

Податковим кодексом

Законом «Про податкову службу»

Конституцією України

*всі відповіді вірні

Які функції не виконує державна податкова адміністрація?

вносить в установленому порядку пропозиції щодо вдосконалення податкового законодавства

організовує у межах своїх повноважень роботу щодо забезпечення охорони державної таємниці в органах державної податкової служби

здійснює заходи щодо запобігання, виявлення та припинення корупційних діянь та інших правопорушень, пов'язаних з корупцією

*правильна відповідь відсутня

Які функції не виконує державна податкова інспекція?

забезпечують облік платників податків, інших платежів, правильність обчислення і своєчасність надходження цих податків, платежів, а також здійснюють реєстрацію фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів

контролюють своєчасність подання платниками податків бухгалтерських звітів і балансів, податкових декларацій, розрахунків та інших документів, пов'язаних з обчисленням податків, інших платежів, а також перевіряють достовірність цих документів щодо правильності визначення об'єктів оподаткування і обчислення податків, інших платежів

здійснюють контроль за своєчасністю, достовірністю, повнотою нарахування та сплати податків та зборів

*правильна відповідь відсутня

Який орган управління у сфері оподаткуванняздійсненює контролю за своєчасністю, достовірністю, повнотою нарахування та сплати податків та зборів, контролю за валютними операціями, контролю за додержанням порядку проведення готівкових розрахунків за товари (послуги) у встановленому законом порядку?

*ДПА

ДПІ

податкова міліція

спеціалізовані державні податкові інспекції

Хто організовує роботу щодо виготовлення марок акцизного збору?

*державні податкові інспекції

Голова ДПА

міська рада

Верховна рада

Хто призначає на посаду і звільняє з неї голову ДПА?

*Президент

Міністерство фінансів

Кабінет Міністрів України

головою обласною адміністрації

Хто призначає начальників ДПІ?

Президентом

*головою ДПА України.

Кабінетом Міністрів України

головою обласною адміністрації

Хто приймає закони загальної та спеціальної дії?

ДПА України

Міністерство фінансів

*Верховна Рада України.

Кабінет Міністрів України

Що зобов’язані робити посадові особи органів ДПС?

дотримуватись законів та Конституції України

зберігати комерційні та службові таємниці

вести масово-роз’яснювальну роботу серед платників

*всі відповіді вірні,

Яка перевірка проводиться для визначення правильності розрахунків платників із бюджетом?

державний реєстр фізичних осіб

*документальна перевірка

гармонізація податків

всі відповіді вірні

Який коефіцієнт використовують для оцінки якості податкової системи?

коефіцієнт еластичності податкової системи

коефіцієнт стабільності податкової системи

коефіцієнт обираності податків

*всі відповіді вірні.

Яким нормативно-правовим актом визначається статус і правові засади функціонування податкової служби?

Інструкцією про податкову службу

*Законом України «Про державну службу України».

Законом України «Про цінні папери та фондову біржу»

немає вірної відповіді

Які обов’язки посадових осіб органів ДПС ви знаєте?

дотримуватись законів та Конституції України

зберігати комерційні та службові таємниці

вести масово-роз’яснювальну роботу серед платників

*всі відповіді вірні.

В скількох екземплярах складається акт документальної перевірки?

одному

чотирьох

трьох

*двох

В чому полягає стратегічний рівень організації податкової служби?

в наданні повного переліку податкових послуг платникам податків

*в розробці стратегічних напрямів діяльності та розвитку податкової служби України, створенні методологічного та законодавчого забезпечення процесів, які виконуються всіма рівнями податкової служби

в практичному виконанні завдань, визначених Державною податковою адміністрацією України

обидві відповіді правильні

В чому полягає тактичний рівень організації податкової служби?

*в поточному плануванні, організації і контролі за впровадженням політики та методології виконавчим рівнем податкової служби України

у розробці стратегічних напрямів діяльності та розвитку податкової служби України

в паданні повного переліку податкових послуг платникам податків

правильної відповіді немає

В чому полягає фінансова відповідальність платників податків за

порушення правил оподаткування?

стягнення з платників податків донарахованих сум податків

*нарахування і стягнення з платників податків штрафних санкцій за порушення ними податкового законодавства

обидві відповіді правильні

немає правильної відповіді

В чому полягає функціональне призначення виконавчого рівня органів ДПС України?

*в наданні повного переліку податкових послуг платникам податків, практичному виконанню завдань, визначених ДПА України

в поточному плануванні,

всі відповіді правильні

в організації і контролі за впровадженням політики та методології виконавчим рівнем податкової служби України

Вкажіть основні функції податкового менеджменту на промисловому підприємстві.

податкове планування і прогнозування, контроль виконання рішень у галузі податкового управління

податковий облік і звітність та податковий моніторинг господарських операцій

аналіз зовнішнього податкового середовища, прогнозованих нормативно-правових змін чинного податкового законодавства

*всі відповіді правильні

Вкажіть правильне визначення податкового менеджменту.

це механізм забезпечення формування дохідної частини бюджету

*це сукупність прийомів і методів організації податкових відносин між державою і платниками податків з метою формування доходів бюджету

всі відповіді правильні

це сукупність прийомів і методів цілеспрямованого впливу на об’єкт для досягнення певного результату

Яка основна мета податкового менеджменту?

*забезпечення створен­ня та функціонування оптимальної податкової системи та забезпечення доходної частини бюджету

підвищення ставок податків для наповнення дохідної частини бюджету

зниження ставок податків для покращення життя людей

правильна відповідь відсутня

Дайте визначення менеджменту.

це ефективність в сфері оподаткування

це сукупність методів впливу на об'єкт з метою досягнення певної мети;

*це сукупність прийомів та методів цілеспрямованого впливу на об’єкт з метою досягнення певного результату

правильної відповіді немає

Хто є суб’єктами державного податкового менеджменту?

*держа­ва в особі її уповноважених органів

податкова система держави

юридичні особи, індивіду­ального податкового менеджменту — фізичні особи

сис­тема податкового обліку підприємства

Хто є суб’єктами корпоративного податкового менеджменту?

держа­ва в особі її уповноважених органів

податкова система держави

*юридичні особи, індивіду­ального податкового менеджменту — фізичні особи

сис­тема податкового обліку підприємства

Що є об’єктом дослідження корпоративного податкового менеджменту?

держа­ва в особі її уповноважених органів

податкова система держави

юридичні особи, індивіду­ального податкового менеджменту — фізичні особи

*сис­тема податкового обліку підприємства

Що є об’єктом дослідження державного податкового менеджменту?

держа­ва в особі її уповноважених органів

*податкова система держави

юридичні особи, індивіду­ального податкового менеджменту — фізичні особи

сис­тема податкового обліку підприємства

Дайте означення наступному визначенню: Реєстрація платників податків, включення їх та даних про них до відповідних облікових реєстрів

об’єкт оподаткування

*облік платників податків,

облік надходжень платежів

немає вірної відповіді

Дайте означення наступному визначенню: Термін, протягом якого завершується процес формування податкової бази, остаточно визначається розмір податкового зобов’язання

податковий звіт

*податковий період

порядок сплати податку

термін сплати податку

Зі скількох частин складається автоматизована інформаційна система податкової служби

України?

з двох частин

*з трьох частин

з чотирьох частин

з п’яти частин

На які види розподіляється податковий менеджмент?

фіскальний та корпоративний

персональний і фіскальний

*фіскальний, корпоративний і персональний

корпоративний, персональний

На які елементи поділяється податкове регулювання?

бюджетно-податкове регулювання та податкові пільги

заходи легалізації неоподаткованих доходів та податкові санкції

прийняття управлінських рішень та оптимізація податкових ставок

*всі відповіді правильні

Що не входить до кола завдань державного податкового менеджменту?

розробку та впровадження нормативних актів у сфері оподаткування

створення та забезпечення функціонування системи ор­ганів податкового адміністрування: та контролю

створення та забезпечення функціонування системи кон­тролю за податковою системою держави

*правильна відповідь відсутня

Хто є суб’єктами податкової роботи в Україні?

органи податкової служби і платники податків

держава, платники податку і громадяни

органи виконавчої влади, податкової служби і платники податків

*Верховна Рада України, органи виконавчої влади, органи податкової служби і платники податків

Чи відноситься до функцій податкового менеджменту притягнення платників податків до відповідальності за порушення ними податкового законодавства?

*так, відноситься

ні, не відноситься

відноситься в окремих випадках

відноситься у випадку надзвичайної ситуації

Що є предметом дослідження корпоративного податкового менеджменту?

*організаційне й методичне забезпечення системи подат­кового обліку підприємства

право­ве та організаційне забезпечення створення та функціонуван­ня податкової системи держави

держа­ва в особі її уповноважених органів

податкова система держави

Що передбачає податковий менеджмент на промисловому підприємстві?

*розробку управлінських рішень, спрямованих на формування фінансового потенціалу і підвищення його ефективності

активний вплив на максимізацію чистого прибутку підприємства при заданих параметрах податкового середовища і ринкової кон'юнктури

розробку та прийняття рішень щодо податкової адаптації підприємства

всі відповіді правильні

Що складають у разі виявлення фактів порушення торгівлі підакцизними товарами, контролюючі органи?

податкову накладну

*протокол

фінансовий звіт

вірної відповіді немає

Що таке ЄДРПОУ?

взяття на облік платників державним реєстратором

*автоматизована система збору і накопичення даних про платника.

свідоцтво про державну реєстрацію

всі відповіді вірні

Що формується в реєстраційних органах після взяття на облік на кожного платника?

*облікова справа

патент

дозвіл на ведення певного виду діяльності

довідка 4-ОПП

Що являє собою автоматизована інформаційна система органів податкової служби України?

*сукупність методів, інформаційних процесів і програмно-технічних засобів, які забезпечують збирання, обробку, збереження, поширення та відображення інформації з метою зниження трудомісткості процесів податкової роботи

автоматизація функцій всіх рівнів податкових органів щодо забезпечення ефективного адміністрування податків та обов’язкових платежів

автоматизація робочого місця податківця

всі відповіді правильні

Що являє собою облік платників податків?

*реєстрація платників, включення їх та даних про них до відповідних реєстрів

одиниця виміру об’єкта оподаткування

накопичення податковими органами інформації щодо платежів до бюджету

всі відповіді вірні

Що являється синергійними елементами податкового менеджменту?

інформаційне забезпечення та економічний аналіз

оперативна робота і контроль

податкове планування і прогнозування, оптимізаційне регулювання

*всі відповіді правильні

Що є предметом дослідження державного податкового менеджменту?

організаційне й методичне забезпечення системи подат­кового обліку підприємства

*право­ве та організаційне забезпечення створення та функціонуван­ня податкової системи держави

держа­ва в особі її уповноважених органів

податкова система держави

Яким є завдання податкового планування і прогнозування?

система економічних заходів оперативного втручання в хід виконання податкових зобов'язань

*економічне обґрунтування забезпечення якісних і кількісних параметрів, перспективних програм соціально-економічного розвитку з позиції податкової концепції

досягнення ефективного виконання дохідної частини бюджету на поточний рік

правильної відповіді немає

Які види відповідальності встановлені для платників податків за порушення ними податкового законодавства?

фінансова і адміністративна

*фінансова, адміністративна та кримінальна

фінансова і кримінальна

адміністративна

Які є способи утримання податків?

у джерела отримання доходу та на підставі податкової декларації

на підставі податкової декларації

*у джерела отримання доходу, на підставі податкової декларації, на основі податкового повідомлення

правильної відповіді немає

Яка з перерахованих функцій належить до корпоративного податкового менеджменту?

*регулювання системи податкового обліку

планування податкової системи

організації податкової системи

контролю податкової системи

Які органи здійснюють управління в сфері оподаткування?

*органи законодавчої і виконавчої влади та органи оперативного управління

органи оперативного управління, законодавчої і виконавчої влади та не фінансового профілю

органи законодавчої і виконавчої влади

органи місцевого самоврядування

Які функції виконує податковий менеджмент?

законодавчу, організаційну та контрольну

*аналізу і прогнозування та контрольну

стимулюючу

всі відповіді правильні