Тема 2: податкова система держави

Відповідно до яких принципів проводиться податкова політика?

соціальна справедливість

стабільність

гнучкість

*всі відповіді вірні

В чому суть короткострокових цілей податкової політики?

*поповнення державного бюджету, його збалансованість на певному рівні відносно до ВВП, стимулювання інвестиційної діяльності

економічне зростання, максимальний рівень зайнятості і благополуччя населення

підтримка соціальної ситуації в країні

всі відповіді вірні

Які показники характеризують рівень податкового навантаження на платника податків?

податкові поступлення в бюджет, валовий внутрішній продукт

податкові поступлення в бюджет

валовий внутрішній продукт

правильна відповідь відсутня

В чому суть довгострокових цілей податкової політики?

поповнення державного бюджету, його збалансованість на певному рівні відносно до ВВП, стимулювання інвестиційної діяльності

*економічне зростання, максимальний рівень зайнятості і благополуччя населення

підтримка соціальної ситуації в країні

всі відповіді вірні

Дайте визначення податковій реформі.

*сукупність змін податкового законодавства, що торкаються структури, об’єктів оподаткування, податкових пільг

податкова система не повинна входити в протиріччя з ефективним розподілом ресурсів

податкова система має швидко реагувати на зміни в економічній ситуації

політика, яка базується на участі уряду в податковому регулюванні економіки шляхом внесення змін в податкову систему

Дайте визначення податковому звіту.

сукупність правових норм, що регулюють відносини в галузі податків

*документ, що подається до податкової інспекції зі звітними даними про розрахунки з бюджетом.

термін, протягом якого завершується процес формування податкової бази

відстрочення на певний період належних до сплати сум податків

Дайте визначення дискреційній політиці.

*цілеспрямована зміна величини державних податків, видатків і сальдо державного бюджету в результаті зміни законодавства, з метою впливу на реальний ВВП, зайнятість, інфляцію

базується на теоретичному припущенні, що податкова система сама по собі має здатність автоматично впливати на економічний цикл, тому що навіть без її зміни податкові вилучення збільшуються при зростанні ВВП і зменшуються при його спаді, тобто має місце стабілізуючий ефект

це політика, що стримує сукупний попит за допомогою зниження державних витрат і підвищення податків.

правильна відповідь відсутня

Якого виду дискреційної політики не існує?

стимулююча

обмежуюча

*підтримуюча

всі відповіді вірні

В чому суть дискреційної стимулюючої політики?

*збільшує сукупний попит за допомогою зростання державних витрат і зниження податків

стримує сукупний попит за допомогою зниження державних витрат і підвищення податків

стримує сукупний попит за допомогою збільшення державних витрат і підвищення податків.

стримує сукупний попит за допомогою зниження державних витрат і збільшенняподатків

В чому суть дискреційної обмежуючої політики?

збільшує сукупний попит за допомогою зростання державних витрат і зниження податків

*стримує сукупний попит за допомогою зниження державних витрат і підвищення податків

стримує сукупний попит за допомогою збільшення державних витрат і підвищення податків.

стримує сукупний попит за допомогою зниження державних витрат і збільшенняподатків

Дайте визначення недискреційній політиці.

цілеспрямована зміна величини державних податків, видатків і сальдо державного бюджету в результаті зміни законодавства, з метою впливу на реальний ВВП, зайнятість, інфляцію

*базується на теоретичному припущенні, що податкова система сама по собі має здатність автоматично впливати на економічний цикл, тому що навіть без її зміни податкові вилучення збільшуються при зростанні ВВП і зменшуються при його спаді, тобто має місце стабілізуючий ефект

це політика, що стримує сукупний попит за допомогою зниження державних витрат і підвищення податків.

правильна відповідь відсутня

В чому полягає суть пропорційної податкової системи?

*рівень оподаткування зростає у міру зростання доходів платників

рівень доходів зростає більшими темпами, ніж рівень оподаткування

рівень доходів зростає більшими темпами, ніж рівень оподаткування

правильна відповідь відсутня

В чому полягає суть прогресивної податкової системи?

рівень оподаткування зростає у міру зростання доходів платників

рівень доходів зростає більшими темпами, ніж рівень оподаткування

*рівень доходів зростає більшими темпами, ніж рівень оподаткування

правильна відповідь відсутня

В чому полягає суть регресивної податкової системи?

рівень оподаткування зростає у міру зростання доходів платників

*рівень доходів зростає більшими темпами, ніж рівень оподаткування

рівень доходів зростає більшими темпами, ніж рівень оподаткування

правильна відповідь відсутня

При проведенні якої політики зміни в податковій системі залежать від рішень уряду?

*дискреційної політики

недискреційної політики

прогресивної політики

пропорційної політики

Знайдіть правильне визначення соціально-економічної сутності податків.

*обов’язкові платежі, які встановлюються органами влади базового рівня управління згідно переліку, який затверджено ВР України.

обов’язкові збори з юридичних і фізичних осіб, яким притаманні ознаки цільового призначення

збори з юридичних і фізичних осіб за здійснення спеціально уповноваженими органами дії, що має юридичне значення

всі відповіді вірні

Ким призначаються на посаду начальники ДПІ?

Президентом

*головою ДПА України

Кабінетом Міністрів України

головою обласною адміністрації

Хто першим сформулював принципи оподаткування?

*А. Сміт

Д. Рікардо

А. Маршалл

Д. Соколовський

Яке з тверджень не відповідає основним вимогам Р. Масгрейва до функціонування податкової системи?

розподіл податкового тиску повинен бути рівномірним

*максимальний тиск на економічні рішення; любе державне втручання, пов’язане з "надмірним оподаткуванням", слід зменшити

податковою політикою поставлені інші цілі, наприклад, стимулювання інвестицій, звести до мінімуму можливе порушення рівноваги між соціальною справедливістю і економічною ефективністю

якщо перед сприяти стабілізації економіки і економічному росту

Дайте визначення податковій системі.

це сукупність податків і податкових платежів, які законодавчо закріпленні в державі

податкова система включає в себе механізми нарахування, сплати податків та організації контролю і відповідальності за порушення податкового законодавства

це сукупність податків, зборів та інших платежів, що справляються до бюджету і державних цільових фондів

*всі відповіді вірні

Перерахуйте складові податкової системи.

*податки і збори, механізм їх розрахунку і сплати,

податки, пільги, суб’єкти

податки і збори, податковий кредит, податкова ставка

податкова політика, податкове право, база оподаткування

Виконання якої мети не ставить податкова політика в процесі свого реформування?

подання в обов'язковому порядку податкової звітності в електронному вигляді

скасування малоефективних загальнодержавних та місцевих податків і зборів (обов'язкових платежів);

удосконалення системи адміністрування податку на додану вартість та зменшення кількості ухилень від його сплати

*забезпечення поетапного зниження ставок акцизного збору з метою адаптації податкового законодавства України до законодавства Європейського Союзу

Хто займається розробкою нормативно-методичного забезпечення механізму дії законів про окремі податки?

ДПА України

*Міністерство фінансів

Верховна Рада України

Кабінет Міністрів України

Яка основна мета податкової політики на 2012 рік?

подання в обов'язковому порядку податкової звітності в електронному вигляді

скасування малоефективних загальнодержавних та місцевих податків і зборів (обов'язкових платежів);

удосконалення системи адміністрування податку на додану вартість та зменшення кількості ухилень від його сплати

*всі відповіді вірні

Хто приймає закони загальної та спеціальної дії?

ДПА України

Міністерство фінансів

*Верховна Рада України

Кабінет Міністрів України

Яка структура оподаткування в країнах з низькими доходами?

більшу частину поступлень складають податки на вітчизняні товари і зовнішньо -торгівельні операції, які в сукупності складають близько 70% всіх податкових поступлень

імпортного мита складає більше 40%;

внутрішні прибуткові податки не є значними (більше 25% податкових поступлень)

*всі відповіді вірні

Що використовують для оцінки якості податкової системи?

коефіцієнт еластичності податкової системи

коефіцієнт стабільності податкової системи

коефіцієнт обираності податків

*всі відповіді вірні.

Що є нормою оподаткування?

законодавчо встановлений розмір податку, виходячи із об’єкта оподаткування або масштабу вимірювання

*відношення податкових надходжень до податкової бази.

законодавчо встановлені умови та можливості пониження податкового тиску

відстрочення на певний період належних до сплати сум податків

Які проблеми виникають в Україні на шляху побудови ефективної податкової політики?

наявність значного державного боргу, що включає зовнішній, внутрішній борг та рівень кредиторської заборгованості бюджетних установ

дефіцит бюджету

великі обсяги загальнодержавного споживання, здійснити значні обмеження якого у короткостроковий період не вдасться

*всі відповіді вірні

Який принцип визначає, що кожна особа зобов'язана сплачувати встановлені законами з питань митної справи податки та збори, платником яких вона є?

рівність усіх платників перед законом, недопущення будь-яких проявів податкової дискримінації

*загальність оподаткування

єдиний підхід до встановлення податків та зборів

рівномірність та зручність сплати

Який принцип характеризується забезпеченням однакового підходу до всіх платників податків незалежно від соціальної, расової, національної, релігійної приналежності?

*рівність усіх платників перед законом, недопущення будь-яких проявів податкової дискримінації

загальність оподаткування

єдиний підхід до встановлення податків та зборів

рівномірність та зручність сплати

Що собою являє відносно більше податкове навантаження на групи платників з великими доходами?

регресивне оподаткування

*прогресивне оподаткування

пропорційне оподаткування

слабке оподаткування

Що собою являє відносно менше податкове навантаження на групи платників з великими доходами?

*регресивне оподаткування

прогресивне оподаткування

пропорційне оподаткування

слабке оподаткування

Який принцип характеризується зміною до будь-яких елементів податків та зборів, які не можуть вноситися пізніш як за шість місяців до початку нового бюджетного періоду, в якому будуть діяти нові правила та ставки?

єдиний підхід до встановлення податків та зборів

рівномірність та зручність сплати

нейтральність оподаткування

*стабільність

Який принцип характеризується установлення податків та зборів у спосіб, який не впливає на збільшення або зменшення конкурентоздатності платника податків?

єдиний підхід до встановлення податків та зборів

рівномірність та зручність сплати

*нейтральність оподаткування

стабільність

Що являє собою діяльність держави у сфері встановлення правового регламентування та організації справляння податків і податкових платежів у централізовані фонди грошових ресурсів держави?

податкова система

система оподаткування

*податкова політика

податкове навантаження

Що являє собою економічна ефективність податкової системи?

сукупність змін податкового законодавства, що торкаються структури, об’єктів оподаткування, податкових пільг

*податкова система не повинна входити в протиріччя з ефективним розподілом ресурсів

податкова система має швидко реагувати на зміни в економічній ситуації

політика, яка базується на участі уряду в податковому регулюванні економіки шляхом внесення змін в податкову систему

Що являє собою принцип доступності в податковій системі?

введення норм податків і зборів, визначених на основі достовірних даних про об’єкти оподаткування за звітний період; встановлення відповідальності платників податків за порушення податкового законодавства

забезпечення незмінності податків і податкових платежів, їх ставок, і податкових пільг протягом бюджетного року

*забезпечення дохідливості норм податкового законодавства для платників податків і податкових платежів

забезпечення соціальної підтримки малозабезпечених верств населення через застосування диференційованого і прогресивного оподаткування громадян, які отримують високі доходи

Що являє собою принцип економічної справедливості в податковій системі?

введення норм податків і зборів, визначених на основі достовірних даних про об’єкти оподаткування за звітний період; встановлення відповідальності платників податків за порушення податкового законодавства

забезпечення незмінності податків і податкових платежів, їх ставок, і податкових пільг протягом бюджетного року

забезпечення дохідливості норм податкового законодавства для платників податків і податкових платежів

*забезпечення соціальної підтримки малозабезпечених верств населення через застосування диференційованого і прогресивного оподаткування громадян, які отримують високі доходи

Що являє собою принцип обов’язковості в податковій системі?

*введення норм податків і зборів, визначених на основі достовірних даних про об’єкти оподаткування за звітний період; встановлення відповідальності платників податків за порушення податкового законодавства

забезпечення незмінності податків і податкових платежів, їх ставок, і податкових пільг протягом бюджетного року

забезпечення дохідливості норм податкового законодавства для платників податків і податкових платежів

забезпечення соціальної підтримки малозабезпечених верств населення через застосування диференційованого і прогресивного оподаткування громадян, які отримують високі доходи

Що являє собою принцип стабільності в податковій системі?

введення норм податків і зборів, визначених на основі достовірних даних про об’єкти оподаткування за звітний період; встановлення відповідальності платників податків за порушення податкового законодавства

*забезпечення незмінності податків і податкових платежів, їх ставок, і податкових пільг протягом бюджетного року

забезпечення дохідливості норм податкового законодавства для платників податків і податкових платежів

забезпечення соціальної підтримки малозабезпечених верств населення через застосування диференційованого і прогресивного оподаткування громадян, які отримують високі доходи

Який принцип характеризується установлення строків сплати податків та зборів, виходячи із необхідності забезпечення своєчасного надходження коштів до бюджетів для здійснення витрат бюджету та зручності їх сплати платниками?

єдиний підхід до встановлення податків та зборів

*рівномірність та зручність сплати

нейтральність оподаткування

стабільність

Який принцип характеризується визначення на законодавчому рівні усіх обов'язкових елементів податку?

*єдиний підхід до встановлення податків та зборів

рівномірність та зручність сплати

нейтральність оподаткування

стабільність

Яке оподаткування дозволяє рівномірно розподілити податковий тягар?

регресивне оподаткування

прогресивне оподаткування

*пропорційне оподаткування

слабке оподаткування

Який принцип характеризує установлення податків та зборів відповідно до платоспроможності платників податків?

фіскальна достатність

*соціальна справедливість

економічність оподаткування

нейтральність оподаткування

Який принцип характеризує установлення податків та зборів, обсяг надходжень від сплати яких до бюджету значно перевищує витрати на їх адміністрування?

фіскальна достатність

соціальна справедливість

*економічність оподаткування

нейтральність оподаткування

Який принцип характеризує установлення податків та зборів у спосіб, який не впливає на збільшення або зменшення конкурентоздатності платника податків?

фіскальна достатність

соціальна справедливість

економічність оподаткування

*нейтральність оподаткування

Який принцип встановлює забезпечення незмінності податків і податкових платежів, їх ставок і податкових пільг протягом бюджетного року?

*обов'язковості

cтабільності

рівнозначності і пропорційності

вірна відповідь відсутня

Який принцип встановлює справляння податків з юридичних осіб здійснюється у відповідній частці від прибутку?

обов'язковості

cтабільності

*рівнозначності і пропорційності

вірна відповідь відсутня

Який принцип характеризує встановлення податків та зборів з урахуванням необхідності досягнення збалансованості витрат бюджету з його надходженнями?

*фіскальна достатність

соціальна справедливість

економічність оподаткування

нейтральність оподаткування

Які податки належать до загальнодержавних податків в Україні?

єдиний податок

*ПДВ

збір з деяких видів підприємницької діяльності

податок на нерухоме майно

Які податки належать до місцевих податків і зборів в Україні?

ПДВ

податок на землю

мито

*єдиний податок

Які податки належать до непрямих податків в Україні?

податок на прибуток підприємств

*мито

податок на землю

єдиний податок

Які податки належать до прямих податків в Україні?

*податок на прибуток підприємств;

ПДВ

акцизний податок

мито

Яку політику доцільно проводити при економічному спаді?

*стимулюючу

стримуючу

недискреційну

дискреційну

Яку роль виконують податки у різних історичних періодах?

мобілізація доходів

регулювання окремих сторін господарства

перерозподіл доходів

*всі відповіді вірні