1.2. Сущность и законы кредита

Кредит – это форма экономических отношений, связанных с возвратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств. В широком смысле слова кредит – это сделка, договор между юридическими и/или физическими лицами о займе или ссуде. Таким образом, ссуда и заем – это две стороны кредита. В каждой кредитной сделке одна сторона предоставляет, ссужает во временное пользование денежные средства, другая – осуществляет заем.

В этой связи, выделят следующие субъекты кредитных отношений:

1. Кредитор или ссудодатель – предоставляет ресурсы в хозяйство заемщика на определенное время. Источниками предоставления кредитов выступают как собственные средства кредитора, так ресурсы, заимствованные у других субъектов. Это означает, что не только заемщики должны обеспечить возврат кредита в обусловленный срок, но и сам кредитор обязан возвратить кредит, полученный от своих клиентов. Поэтому кредитор должен обеспечить производительное использование ссуженной стоимости.

2. Заемщик или ссудополучатель – получает ссуду и обязуется в установленное время погасить задолженность в размере, эквивалентном ссуде. Заемщик не является собственником ссуженных средств, а получает их во временное пользование. Для обеспечения возврата ресурсов заемщик должен организовать свою деятельность таким образом, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчета с кредитором. Наряду с возвратом основной суммы долга заемщик обязан внести определенную плату кредитору за право пользования кредитом – ссудный процент. Заемщиком не может быть любое лицо, желающее получить ссуду. Он должен обладать определенным финансовым положением, гарантирующим исполнение его обязательств перед кредитором.

В кредитной сделке на стороне заемщика могут выступать третьи лица: созаемщики, залогодатели, поручители, гаранты. На стороне кредитора – сокредиторы, предоставляющие свои кредитные ресурсы для формирования кредитного пула (например, при синдицированном кредитовании).

Кредитор и заемщик находятся по разные стороны кредитной сделки, но при этом имеют одинаковую цель – получение прибыли.

Сторонами кредитной сделки могут быть государство, предприятия и организации, отдельные граждане, что определяет различные формы кредитов.

Наряду с кредиторами и заемщиками, элементами кредитных отношений выступает объект сделки – то, что передается от кредитора к заемщику. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости.

Ссуженная стоимость представляет собой своеобразную нереализованную стоимость. Высвободившаяся стоимость, временно остановившаяся в своем движении у одного субъекта, продолжает движение, переходя к новому владельцу. Характеристиками ссуженной стоимости являются:

– наличие у нее потребительной стоимости. Кредит позволяет не накапливать собственные средства, а выступать основой для обеспечения непрерывности процесса воспроизводства;

– коммерческий характер. Авансированная стоимость обеспечивает не только использование кредитных средств, но и получение дохода, эффекта от их использования;

– сохранение стоимости. Кредит, возвращенный заемщиком, поступает обратно кредитору. Он должен передать эквивалент, обладающий той же стоимостью и потребительной стоимостью. Однако на практике это не всегда реализуется в силу инфляционных процессов, снижения или неплатежеспособности заемщика.

Выдача кредита влечет за собой возникновение ссудной задолженности заемщика перед кредитором. При этом ссудная задолженность возникает не с момента заключения кредитного договора, а с момента зачисления средств на счет заемщика или получения наличных денег из кассы банка.

Следовательно, при кредите деньги выступают средством платежа, поэтому кредит – это особая форма движения денег.

Важно не смешивать сущность кредита с законами кредита. Закон кредита выражает лишь элемент сущности, одну из ее сторон.

К законам кредита относятся:

1. Закон движения кредита – означает переход ссуженной стоимости от одного субъекта к другому.

2. Закон возвратности кредита – отражает возвращение ссуженной стоимости к кредитору, при этом возвращается именно та стоимость, которая была ранее передана во временное пользование. При этом ссуженная стоимость возвращается не только от заемщика к кредитору, но и, завершив свой кругооборот, к первоначальному кредитору кредитора.

3. Закон равновесия – отражает зависимость кредита от источников его образования.

4. Закон сохранения ссуженной стоимости – означает, что ссуженная стоимость, возвратившись от заемщика, не теряет своей стоимости и потребительских свойств, поэтому она поступает в новый оборот с сохранившимися первоначальными свойствами.

5. Временный характер функционирования кредита – отражает зависимость кредита от продолжительности высвобождения ссуженной стоимости и ее использования в кругообороте средств. Ссуженная стоимость удовлетворяет только временные потребности субъектов воспроизводства.

Рассмотренные законы кредита имеют большое значение в практической деятельности. Нарушение их сущности может отрицательно повлиять на денежный оборот, дестабилизировать денежное обращение, привести к банкротству банков, привести к снижению покупательной способности денежной единицы и, как следствие, снизить роль кредита в рыночной экономике.