Экономическая часть
Таблица №1
Анализ товарооборота по структуре.
Показатели |
Прошлый год |
Фактически |
Отклонения |
Темпы роста |
Товарооборот |
29645,7 |
25448,1 |
-4197,6 |
85,84 |
Собственная продукция |
19671,6 |
18446,9 |
-1224,7 |
93,77 |
Покупные товары |
9947,1 |
7001,0 |
2946,1 |
70,19 |
Удельный вес собственной продукции в товарообороте % |
66,35 |
68,45 |
|
|
Ход решения:
1.Нахожу удельный вес собственной продукции:
Уд.вес. = соб.прод. *100 / т/о = 19671,6 *100 /29645,7 = 66,35 %
2.Нахожу покупные товары:
Покупные товары = т/о - соб.прод. = 29645,7 – 19671,6 = 9974,1 тысяч рублей
3.Нахожу отклонения:
+отклонения = ф – пр. = 7001,2-9974,1 = - 2972,9 тысяч рублей
-
4.Нахожу темп роста:
Темп роста = 7001,2*100/9974,1=70,19%
Расчеты показывают темп роста товарооборота составил 85,84%, собственной продукции – 93,77%; покупных товаров – 70,19%. Фактический удельный вес возрос на 6,13%. Структура товарооборота хорошая, так как темп роста собственной продукции меньше 100%, но удельный вес АО сравнению с прошлым годом возрос. Основная причина неэффективной работы в том что ассортимент и качество собственной продукции несоответствует спросу.
Я предлагаю провести маркетинговые исследования и провести анализ спроса.
Таблица 2.Анализ структуры собственной продукции.
Показатели |
Прошлый год |
Фактически |
Отклонение |
Темпы роста |
Обеденные продукты |
11803,02 |
8300,74 |
-3502,28 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
Ι блюда |
7421,2 |
2490 |
-4931,2 |
|
ΙΙ блюда |
2360,6 |
3320,29 |
+959,69 |
|
ΙΙΙ блюда |
1180,3 |
1660,14 |
+479,84 |
|
Холодные блюда |
3540,9 |
830,07 |
-2710,83 |
|
Прочая собственная продукция |
7868,68 |
10145,35 |
+2276,67 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
Полуфабрикаты |
2360,6 |
1521,8 |
-838,8 |
|
Кондитерские изделия |
786,86 |
3550,87 |
+2776,01 |
|
Напитки |
786,86 |
1014,53 |
+227,67 |
|
Чай |
1967,21 |
1014,53 |
-952,68 |
|
Бутерброды |
393,43 |
2029,06 |
+1635,33 |
|
Кулинарные изделия |
1573,73 |
3043,59 |
+1469,86 |
|
Итого собственной продукции |
19671,7 |
18446,1 |
-1224,7 |
|
Структура собственной продукции плохая. Программа выполнена не полностью. Основная причина такой структуры является регулярный срыв поставки сырья. Я предлагаю сделать анализ сырьевой базы, поменять поставщика.
Таблица № 3