Анализ расходов.
Показатели |
Прошлый год |
Фактически |
Отклонение |
|||||
сумма |
уровень |
сумма |
уровень |
сумма |
уровень |
|||
Расход на сбыт |
6127,74 |
20,66 |
5964,0 |
23,34 |
- |
+2,74 |
||
Административные расходы |
2553,22 |
8,41 |
1704,0 |
6,69 |
- |
-7,92 |
||
Операционные расходы |
1531,13 |
5,16 |
852,0 |
3,34 |
- |
-1,82 |
||
ИТОГО расходы |
10212,9 |
34,45 |
8520,0 |
33,48 |
- |
-0,97 |
||
Таблица № 6а
Показатели |
Прошлый год |
Фактически |
Темп роста |
Отклонение |
Товарооборот |
29645,7 |
25448,1 |
85,84 |
-1197,6 |
Расходы |
10212,9 |
5820,0 |
83,42 |
-1662,9 |
Уровень издержек |
34,45 |
33,48 |
-0,97 |
- |
Расчеты показывают темп роста товарооборота составил 85,84 %; расходов – 83,42%; фактический уровень снизился на 0,97%. Из этого следует вывод что работа предприятия эффективна. Относительная экономия составляет 246,87 тысяч рублей , на эту сумму увеличится прибыль. Данная сумма была получена за счет рационального использования административных и операционных расходов, но при этом выявлены неиспользованные ресурсы из за не эффективного использования расходов на сбыт.
Я предлагаю: Найти резервы для снижения расходов на сбыт.
Таблица № 7
Анализ валового дохода.
Показатели |
Прошлый год |
Фактически |
Отклонение |
Товарооборот |
29645,7 |
25448,1 |
-4197,6 |
Валовый доход |
12783,2 |
12268,5 |
-514,7 |
Уровень валового дохода |
43,12 |
48,21 |
+5,09 |
Таблица № 7а.
Показатели |
Прошлый год |
Фактически |
Отклонение |
Товарооборот |
29645,7 |
25448,1 |
-4197,6 |
Валовый доход |
1278,3 |
12268,5 |
-514,7 |
Уровень валового дохода |
43,12 |
48,21 |
+5,09 |
Расходы |
10212,9 |
8520,0 |
-1662,9 |
Уровень расходов |
34,45 |
33,48 |
-0,79 |
Прибыль |
2570,3 |
374805 |
+1178,2 |
Рентабельность |
8,67 |
17,73 |
+6,06 |
Вне балансовые доходы |
- |
- |
- |
Вне балансовые расходы |
- |
- |
- |
Прибыль балансовая |
2570,3 |
3748,5 |
+145,83 |
Расчеты показывают что товарооборот снизился на 4197,6 тысяч рублей, а уровень наценки возрос на 5,09%, уровень расходов снизился на 0,97%. При этом прибыль возросла на 1178,2 тысячи рублей. Из этого следует что предприятие работает эффективно. Работа прибыльна и рентабельна , но использованы не все факторы. Снижение прибыли происходит за счет снижения объема продажа 1810,13 тысяч рублей.
Я предлагаю: изучить спрос на продукцию; заняться рекламой о контролем качества собственной продукции.
Таблица № 8