Анализ состояния товарных запасов.
Т/О за ΙV квартал |
Однодневный т/о |
Факт. тов. запас |
Норм. тов. Запас |
Отклонение |
|||
дни |
сумма |
дни |
сумма |
дни |
сумма |
||
6362,025 |
70,68 |
10 |
706,8 |
8 |
565,44 |
+2 |
141,36 |
Расчеты показывают отклонения по товарному запасу, фактический товарный запас занижена 141,36 тысяч рублей или на 2 дня, что нежелательно. Темп роста собственной продукции 93,77 % в том числе обеденной продукции 93,87% и прочей продукции 93,77%. Производственная программа не выполнена по всем показателям. Я предлагаю сделать анализ ритмичности поступаемого сырья, поменять поставщика.
Таблица №4
Анализ сырья и товаров.
Товары |
Прошлый год |
Фактически |
Отклонения |
|||
сумма |
уд.вес |
сумма |
уд.вес |
сумма |
уд.вес |
|
Мясо, птица, колбасные изделия |
1862,5 |
11,05 |
1963,5 |
14,89 |
+101 |
+3,84 |
Ряба вяленая, сельдь |
1130,4 |
6,77 |
1121,4 |
8,50 |
-9 |
+1,73 |
Масло животное |
115,8 |
0,69 |
110,8 |
0,84 |
-5 |
+0,15 |
Масло растительное |
110,2 |
0,65 |
100,2 |
0,80 |
-10 |
+0,15 |
Маргарин |
18,62 |
0,11 |
17,65 |
0,13 |
-0,79 |
-0,2 |
Молоко |
116,3 |
0,69 |
108,41 |
0,82 |
-7,89 |
+0,13 |
Молочные продукты |
140,3 |
0,83 |
139,3 |
1,05 |
-1 |
+0,22 |
Консервы мясные |
150,8 |
0,9 |
134,8 |
1,02 |
-16 |
+0,3 |
Консервы рыбные |
113,2 |
0,02 |
113,2 |
0,82 |
0 |
+0,83 |
Консервы овощные |
116,75 |
0,69 |
116,75 |
0,88 |
0 |
+0,19 |
Консервы фруктовые и ягодные |
15,83 |
0,09 |
14,83 |
0,11 |
-1 |
+0,02 |
Сахар |
138,82 |
0,82 |
140,82 |
1,06 |
+2 |
+0,24 |
Яйцо |
152,15 |
0,90 |
153,15 |
1,16 |
+1 |
0,24 |
Кондитерские изделия |
748,3 |
4,43 |
548,3 |
4,15 |
-200 |
-0,28 |
Чай натуральный |
112,84 |
0,66 |
152,31 |
0,09 |
+39,47 |
-0,57 |
Мука |
119,95 |
0,75 |
125,34 |
0,95 |
+5,39 |
+0,2 |
Хлеб и хлебобулочные изделия |
10,85 |
0,06 |
17,32 |
0,13 |
+6,47 |
+0,07 |
Крупы и бобовые |
13,32 |
0,07 |
27,31 |
0,20 |
+13,99 |
+0,13 |
Макаронные изделия |
1,48 |
0,08 |
9,45 |
0,07 |
+7,97 |
-0,01 |
Картофель |
94,52 |
0,56 |
90,55 |
0,69 |
-3,97 |
+0,13 |
Овощи |
128,34 |
0,76 |
124,34 |
0,94 |
-4 |
+0,18 |
Ягоды и фрукты |
85,44 |
0,50 |
83,32 |
0,63 |
-2,12 |
+0,13 |
Водка |
450,15 |
2,66 |
440,23 |
3,34 |
-9,92 |
+0,68 |
Ликероводочные изделия |
1748,52 |
10,35 |
1700,5 |
12,9 |
-48,02 |
+2,34 |
Вина |
823,18 |
10,88 |
1800,34 |
13,66 |
-22,84 |
+2,78 |
Плодово-ягодные вина |
348,03 |
2,06 |
350,03 |
2,13 |
+2 |
+0,7 |
Коньяк |
1431,56 |
8,56 |
1348,53 |
10,23 |
-83,03 |
+1,64 |
Шампанское |
131,43 |
0,78 |
130,43 |
0,98 |
0 |
+0,2 |
Пиво |
56,25 |
0,33 |
56,25 |
0,42 |
0 |
+0,09 |
Безалкогольные напитки |
90,83 |
0,54 |
100,41 |
0,76 |
+9,58 |
+0,22 |
Мороженное |
84,85 |
0,50 |
91,34 |
0,70 |
+6,49 |
+0,22 |
Прочие товары |
689,05 |
4,08 |
80,98 |
0,61 |
-608,1 |
+3,47 |
Табачные изделия |
521,84 |
3,09 |
549,95 |
4,10 |
+19,11 |
+1,1 |
Спички |
31,56 |
0,18 |
40,85 |
0,30 |
+9,29 |
+0,12 |
Мясные полуфабрикаты |
1248,09 |
7,40 |
1543,34 |
11,71 |
+295,25 |
+3,1 |
Рыбные полуфабрикаты |
118,4 |
7,02 |
1105,5 |
8,38 |
-79 |
+1,36 |
ИТОГО |
16862,5 |
100 |
13179,6 |
100 |
-368,29 |
|
Наценка |
12783,2 |
|
12268,5 |
|
-514,7 |
|
Товарооборот |
29645,7 |
|
25448,1 |
|
-22483,4 |
|
Расчеты оказывают поставка товаров снизилась на 3682,9 тысяч рублей в том числе по маргарину, кондитерскими изделиями, чай, макаронные изделия и прочие товары. Поставка возросла на мясо, птицу, колбасные изделия, рыбу вяленную, сельдь, масло животное, масло растительное, молоко и молочные продукты. Такая поставка оказала негативное воздействие на структуру товарооборота.
Таблица № 5
Показатели
|
Прошлый год |
фактически |
отклонение |
Темпы роста |
Товарооборот |
29645,7 |
25448,1 |
-4197,6 |
85,84 |
Собственная продукция |
19671,6 |
18446,9 |
-1224,7 |
|
Численность рабочих предприятия (Ч1) |
20 |
15 |
-5 |
|
Численность рабочих производства (Ч2) |
6 |
6 |
0 |
|
Выработка на 1 рабочего предприятия (П1) |
1482,3 |
1696,5 |
+214,2 |
114,5 |
Выработка на 1 рабочего производства (П2) |
3278,6 |
3074,5 |
-204,1 |
|
ФОТ |
5102,0 |
4949,6 |
-152,4 |
97 |
Зарплата средняя (ЗПСР) |
255,1 |
329,9 |
+74,8 |
129,3 |
Уровень ЗП (УЗП), % |
17,21 |
19,45 |
+2,24 |
+2,24 |
Расчеты показывают темп роста товарооборота 85,84% ; ФОТ – 97%. Выработка на одного работника 114% , средняя заработная плата 129,3 %, фактический уровень заработной платы возрос на 2,24 %. Неоправданный перерасход составил 570 тысяч рублей, на эту сумму снизится прибыль.
Таблица № 6