Тема 8 валютное регулирование и валютный контроль в российской федерации

Задание 1. К валютным операциям относятся:

• перевод резидентом иностранной валюты со счета в уполномоченном банке на счет этого резидента в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации;

• перевод нерезидентом валюты Российской Федерации со счета в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, на счет этого нерезидента в уполномоченном банке;

• перевод нерезидентом иностранной валюты с банковского счета, открытого в уполномоченном банке, на счет, открытый в этом же уполномоченном банке;

• перевод нерезидентом валюты Российской Федерации с одного счета, открытого в уполномоченном банке, на другой свой счет, открытый в этом же уполномоченном банке;

• перевод с одного текущего валютного счета резидента в уполномоченном банке на другой специальный счет того же резидента в этом же уполномоченном банке;

• дарение резидентом другому резиденту векселя, удостоверяющего право на получение валюты Российской Федерации и выданного на территории Российской Фе­дерации;

• получение в порядке наследования резидентом от другого резидента векселя, удостоверяющего право на получение валюты Российской Федерации и выданного на территории иностранного государства;

• выдача отцом сыну (оба являются резидентами) рублевого эквивалента 100 долл. США на карманные расходы.

Задание 2. В указанных ниже примерах назовите валютные операции:

• перевод резидентом без открытия счета другому резиденту валюты Российской Федерации за пределы территории Российской Федерации в оплату услуг, оказанных вторым резидентом;

• уступка резидентом уполномоченному банку права требования к нерезиденту и получение резидентом от уполномоченного банка валюты Российской Федерации, а уполномоченным банком - от нерезидента иностранной валюты;

• покупка нерезидентом у нерезидента на территории Российской Федерации драгоценных металлов и драгоценных камней за валюту Российской Федерации;

• заключение между уполномоченным банком и резидентом договора финансирования под уступку денежного требования резидента к нерезиденту по экспортному контракту, по которому платеж нерезидентом должен будет осуществляться в валюте Российской Федерации;

• получение по завещанию резидентом от нерезидента иностранной валюты.

Задание 3. Выберите основные категории института валютного регулирования, соответствующие их содержанию:

1) валюта РФ	1) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену; а также средства на банковских счетах и в банковских вкладах в де­нежных единицах иностранных государств и международных денеж­ных или расчетных единицах
2) иностранная валюта	2) иностранная валюта и внешние ценные бумаги
3) валютные ценности	3) драгоценные металлы и природные драгоценные камни
	4) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, на­ходящиеся в обращении, а также изымаемые либо изъятые из обра­щения, но подлежащие обмену; средства на банковских счетах и в банковских вкладах

Задание 4. Контроль за осуществлением валютных операций кредитными организациями осуществляет:

• Министерство финансов РФ;

• Центральный банк РФ;

• Федеральная служба по финансовому мониторингу.

• Задание 5. Валютные ценности - это:

• иностранная валюта;

• внешние ценные бумаги;

• иностранная валюта, драгоценные металлы и природные драгоценные камни;

• иностранная валюта и внешние ценные бумаги.

Задание 6. К нерезидентам в сфере валютных отношений не относятся:

• физические лица, не имеющие постоянного местожительства в РФ;

• дипломатические и иные официальные представительства зарубежных государств на территории Российской Федерации;

• Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования.

Задание 7. Под валютным контролем понимается:

• один из видов финансового контроля, осуществляемый при проведении валютных операций;

• проверка обоснованности платежей в иностранной валюте на территории Российской Федерации;

• деятельность уполномоченных органов по регламентированию порядка совершения валютных операций.

Задание 8. На территории Российской Федерации действует следующий вид валютного режима:

• режим свободно конвертируемой валюты;

• государственная валютная монополия;

• режим валютного регулирования и контроля.

Задание 9. Валюта Российской Федерации - это:

• денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену, и средства на банковских счетах и в банковских вкладах;

• наличные денежные средства, а также валютные ценности;

• валютные ценности.

Задание 10. Валютное регулирование - это:

• деятельность уполномоченных государственных органов по регламентированию порядка совершения валютных операций;

• деятельность Центрального банка РФ по поддержанию курса рубля путем купли- продажи иностранной валюты;

• контроль за деятельностью валютных резидентов и нерезидентов.

Задание 11. Валютное регулирование осуществляют:

• Правительство РФ;

• Министерство финансов РФ;

• Федеральная служба финансово-бюджетного надзора;

• Центральный банк РФ.

Задание 12. Нерезидентом в сфере валютных отношений является:

• российский гражданин, постоянно проживающий в России;

• представительство иностранной организации в России;

• филиал российской организации за рубежом;

• российское посольство в иностранном государстве;

• субъект Российской Федерации.

Задание 13. Агентами валютного контроля являются:

• уполномоченные банки;

• Правительство РФ;

• финансовые органы;

• налоговые органы;

• таможенные органы.

Задание 14. Назовите права и обязанности резидентов и нерезидентов по осуществлению валютных операций.

Задание 15. Перечислите виды валютных лицензий с указанием правил их получения и механизма реализации.

Задание 16. Расскажите, в каких пределах и на основании каких нормативно-правовых актов разрешен вывоз валюты из РФ физическим лицам (резиденту и нерезиденту).

Задание 17. Назовите основные составы правонарушений в области валютного регулирования. Поясните, нормами каких отраслей права они регулируются, каковы меры ответственности за их совершение.

Задачи

Задача 1. ЗАО "Триумф" решило открыть валютный счет для расчета с иностранными поставщиками.

Определите, в каких банках ЗАО может быть разрешено открывать валютный счет. Какого вида валютный счет будет открыт? Какие документы следует предоставить для открытия валютного счета?

Задача 4. ООО "Петрол" заключило договор с АО "Пирс" на поставку запасных частей для сантехники на сумму 20 000 долл. США.

Налоговый орган, осуществляя контроль за налогообложением, указал ООО "Петрол" на нарушение валютного законодательства.

Правомерно ли указание налогового органа?