3. Правовое регулирование безналичного денежного обраще­ния в российской федерации.

История развития финансовых систем всех стран мира (и Россия здесь не исключение) пред­ставляет собой бесконечную цепь попыток упростить, облег­чить и ускорить расчеты между участниками экономического оборота.

С экономической точки зрения под расчетами следует пони­мать обмен информацией между плательщиками и получателя­ми денежных средств, а также финансовыми посредниками (банками) о порядке и способах погашения обязательств. В свою очередь, под платежом следует понимать безотзывную и безус­ловную передачу денежных средств получателю, завершающую процесс расчетов.

Окончательный платеж состоит в передаче денежных средств, т. е. общепризнанного в данном обществе вида финан­совых активов, принимаемых всеми участниками оборота в уп­лату за товары (работы, услуги) и в погашение долгов.

Как известно, в XIX в. таким окончательным средством пога­шения финансовых обязательств были металлические деньги из золота или серебра. В обороте находились также банкноты, дол­говые обязательства частных банков, которые подлежали разме­ну на золото.

С развитием банков начала складываться система безналич­ных расчетов. Банки принимали депозиты и открывали счета ор­ганизациям и частным лицам. Это позволило осуществлять платежи не только путем передачи наличных денег, но и по­средством перевода депозитных остатков с одного счета на дру­гой.

Впоследствии функции эмиссионных центров по выпуску в обращение банкнот и монет были сосредоточены в центральных банках государства. Кроме того, на центральные банки возложи­ли функции по контролю и регулированию денежного обраще­ния и объемам кредитных ресурсов.

В первой трети XX в. произошел крах золотого стандарта — с 1971 г. свободный размен банкнот на золото был отменен прак­тически во всех странах мира.

В настоящее время в обороте находятся разменная монета и денежные купюры (банкноты) центральных банков, не подлежа­щие обмену на золото. Все остальные средства расчетов — безна­личные, среди которых главную роль играют депозиты, т. е. ос­татки денежных средств на банковских счетах.

Наличные деньги и средства на счетах в центральном банке государства служат общепризнанным средством платежа и пога­шения долговых обязательств. Их всеобщая приемлемость под­креплена законодательными актами, придающими им силу за­конного платежного средства.

Что касается банковских депозитов как средства платежей и расчетов, то их приемлемость определяется в конечном счете на­дежностью банковского учреждения, его способностью конвер­тировать средства, хранящиеся на депозитном счете, в наличные деньги, иначе говоря — ликвидностью банка. Если ликвидность банка подорвана, клиенты будут стремиться изъять вклады и об­ратить их в наличные деньги.

Развитие системы безналичных расчетов повсеместно приве­ло к сокращению доли наличных денег в денежной массе и сни­жению удельной доли их использования в платежном обороте.

Основу современных безналичных расчетов составляет фи­нансовая система, а точнее — система банковских счетов участ­ников расчетов. Окончательный платеж совершается путем пе­ревода денег с одного банковского счета на другой, т. е. сопрово­ждается дебетованием счета плательщика и кредитованием счета получателя денег.

В экономическом смысле безналичные расчеты представля­ют собой форму бухгалтерских записей по счетам и предполагают обязательное участие финансовых посредников — банков и других кредитных учреждений, которые специализируются на осуществлении расчетов. Финансовые посредники действуют на основе поручений от владельца депозитного счета, в соответ­ствии с которыми они и производят бухгалтерские операции.

Если участники расчетного правоотношения имеют счета в различных банках, то расчеты ведутся через корреспондентские счета этих банков. Возникает межбанковский оборот денежных средств. Инициаторами межбанковских переводов могут высту­пать не только клиенты, но и сами банки. При этом в межбан­ковском обороте расчеты часто ведутся через агента по расчетам, в роли которого выступает, как правило, цен­тральный банк или общий банк-корреспондент.

Технологически при безналичных операциях деньги как та­ковые в качестве средства платежа отсутствуют. Им на сме­ну приходят своего рода абстрактные символы, т. е. цифровые записи об обращающейся денежной массе.

Следует заметить, что и деньги (банкноты и монета) с точки зрения макроэкономики являются лишь символами, обозна­чающими товарные взаимообмены. В этом состоит генезис эво­люции денежных знаков.

С развитием техники и технологии устаревающий способ физической фиксации денежных символов менялся на более удобный, а значит, более современный. Как показывает практи­ка, бумажные банкноты и металлические деньги не совершенны. Поэтому не далеки от истины эксперты, считающие, что со вре­менем денежные знаки могут быть потеснены безналичными электронными инструментами расчетов.

В настоящее время расчетные правоотношения регулируются в Российской Федерации положениями главы 46 («Расчеты») Гражданского кодекса РФ и банковским законодательством. Однако легального юридического определения понятия расче­тов российское гражданское законодательство не содержит.

Под расчетными правоотношениями понимаются регу­лируемые нормами права денежного обращения общест­венные связи по поводу осуществления расчетов меж­ду организациями и физическими лицами в процессе эко­номической и связанной с ней неэкономической деятельности, а также между ними и государством в процессе исполнения финансовых обязанностей.

Расчеты с участием граждан, не связанные с их предприни­мательской деятельностью, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке.

Расчеты между юридическими лицами, а также с участием граждан, если эти расчеты связаны с их предпринимательской деятельностью, производятся в безналичном порядке. Расчеты между ними наличными допустимы, если иное не установлено законом.

Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответ­ствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов. По состоянию на 1 сентября 2003 г. участниками меж­банковских расчетов в Российской Федерации являлись 1181 уч­реждение Центрального банка РФ (Банка России), 1311 кредит­ных организаций, которым открыты корреспондентские счета в ЦБ РФ, 3797 филиалов кредитных организаций. Кроме того, об­служивание клиентов осуществляют дополнительные офисы кредитных организаций.

Кредитные организации открыли клиентам 599 млн. банков­ских счетов, из которых юридичеcким лицам — 19 млн. счетов и физическим лицам — 580 млн. счетов.

Особое место в системе расчетных правоотношений России занимает ЦБ РФ. Он информирует банковское сообщество и об­щественность об изменениях и дополнениях нормативных ак­тов, а также о решениях по поводу технической модификации российской платежной системы. Отношения между Банком России и его клиентами, а также кредитными организациями и их клиентами регулируются договорами корреспондентского счета (субсчета) или банковского счета (гл. 45 ГК РФ).

Следует отметить, что в экономическом смысле расчетная система Российской Федерации строится на основе двух систе­мообразующих самостоятельных частей: частных платежных систем и платежной системы ЦБ РФ.

Частные платежные системы, образуемые кредитными орга­низациями, включают:

• системы расчетов через расчетные небанковские кредит­ ные организации, в том числе расчетов, осуществляемых с ис­ пользованием банковских карт, и системы расчетов через кор­ респондентские счета кредитных организаций, открытые в дру­ гих кредитных организациях;

• внутрибанковские межфилиальные системы расчетов;

• системы расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации.

Расчетная система ЦБ РФ, являющаяся в целом децентра­лизованной, обеспечивает расчеты по платежам в рублях с ис­пользованием средств, хранящихся на его счетах. В экономиче­ском смысле, расчетная система ЦБ РФ является так называе­мой валовой, т. е. расчеты по всем платежам проводятся по счетам участников на индивидуальной основе. Организацион­ная структура ЦБ РФ отражает административно-территори­альное деление России: во всех регионах действуют территори­альные учреждения ЦБ РФ, осуществляющие безналичные рас­четы.

Каждой кредитной организации для осуществления расчетов через систему Центрального банка в обязательном порядке от­крывается корреспондентский счет в учреждении ЦБ РФ. Кре­дитная организация вправе открыть корреспондентский субсчет в учреждении Центрального банка своему филиалу, за исключе­нием тех, которые обслуживаются в одном подразделении рас­четной сети ЦБ РФ с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчет­ные операции проводятся через ее корреспондентский счет или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной органи­зации.

Кредитные организации и их филиалы, которым открыты корреспондентские счета (субсчета) в Центральном банке, явля­ются его клиентами. Многофилиальные кредитные организации для осуществления расчетов между филиалами открывают спе­циальные счета межфилиальных расчетов.

Межбанковские расчеты между кредитными организациями совершаются через корреспондентские счета, открываемые друг у друга. В небанковских кредитных организациях открываются счета для расчетов по клирингу. Клиентам — юридическим и физическим лицам — для осуществления безналичных расчетов открываются счета в кредитных организациях, а в отдельных случаях, установленных законодательством, юридическим ли­цам открываются счета в учреждениях ЦБ РФ.

В настоящее время расчетная система ЦБ РФ обеспечи­вает:

• зачисление средств на счета клиентов в день поступления; в отдельных регионах списание и зачисление указанных средств осуществляется в порядке, приближенном к режиму реального времени, с предоставлением возможности их немедленного ис­пользования;

• возможность управлять ликвидностью путем предоставле­ния кредитным организациям внутридневных кредитов, обеспе­ченных залогом (г. Москва, г. Санкт-Петербург);

• реализацию мероприятий денежно-кредитной политики ЦБ РФ через обслуживание кредитных, депозитных, валютных и других сделок ЦБ РФ;

• расчеты на рынке ценных бумаг и валютном рынке.

Для безопасности и защиты информации в расчетной систе­ме Банка России обеспечиваются: идентификация пользовате­лей, контроль целостности и подтверждение подлинности пла­тежных документов, разграничение прав доступа и защита от не­санкционированного доступа к ресурсам систем обработки платежей, контроль за проведением расчетных операций, кон­фиденциальность (криптографическая защита) платежной ин­формации, резервирование программно-технических комплек­сов и информационных ресурсов.

Значительную часть всех расчетов, осуществляемых через расчетную систему ЦБ РФ, составляют платежи кредитных орга­низаций (филиалов) и их клиентов. Их доля в общем количест­ве — 79,5%, в общем объеме — 72,3%.

Оборачиваемость средних остатков денежных средств кре­дитных организаций по корреспондентским счетам и субсчетам, открытым в учреждениях ЦБ РФ, составила в 2002 г. 0,69 дней (или 1,5 оборота в день) против 0,94 дней (или 1,1 оборота в день) в 1999 г. Кроме того, важной составляющей платежного оборота, проходящего через расчетную систему ЦБ РФ, являют­ся внутрирегиональные платежи. В целом расчетная система Российской Федерации обеспе­чивает потребности финансовых рынков и реального секто­ра экономики. Структура соотношения объемов используемых в расчетной системе Российской Федерации различных форм без­наличных расчетов выглядит следующим образом. По данным ЦБ РФ, в 2002 г. расчеты с использованием платежных поруче­ний составили 89,2% всех проводимых безналичных расчетов, 0,57% расчетов пришлись на долю расчетов по инкассо, 1,27% — на расчеты чеками, 0,034% — расчеты с использованием банков­ских карт и 7,15% расчетов осуществлялось с использованием иных документов, в том числе платежных ордеров на частичную оплату.

Вместе с тем в Российской Федерации, как и в других госу­дарствах, по-прежнему преобладают операции по выдаче налич­ных денежных средств над безналичными операциями с исполь­зованием банковских карт. Доля безналичных расчетов в общем объеме сделок, совершенных с использованием банковских карт на территории Российской Федерации, составляет 9% против 91 % по операциям, связанным с выдачей наличных денежных средств.