13 Экономическая часть

Определение сметной стоимости проектируемого цеха. Расчет сметной стоимости основывается на определении сметной стоимости зданий, приобретения сооружений, доставки и монтажа оборудования.

Определение сметной стоимости строительства зданий и сооружений. Сметная стоимость зданий и сооружений находится по укрупненным показателям, исходя из объема строящихся объектов и стоимости строительно-монтажных работ за 1 м³.

К строительно-монтажным работам добавляется стоимость сантехнических, электротехнических работ.

1. Объем строительства определяется по формуле 12.1 как произведение длины, ширины и высоты по наружному замеру, взятых из строительной части проекта:

V = L · B · H (13.1)

144 · 18 · 15,140 = 39242,8 м³.

Ориентировочная стоимость строительства зданий за 1 м³ – 2 000 тенге.

2. Стоимость 1м³ строительно-монтажных работ определяется перемножением на ориентировочную стоимость строительства зданий, поправочный коэффициент к стоимости строительно-монтажных работ по климатическим районам – 0,95, поправочный коэффициент к стоимости строительно-монтажных работ по климатическим поясам – 1,05.

2000 · 0,95 · 1,05 = 1995 тенге за 1 м³.

3. Общая стоимость строительно-монтажных работ рассчитывается перемножением стоимости 1 м³ и объема строительства:

39242,8 · 1995 = 77 289 386 тенге.

4. Стоимость сантехнических, электротехнических работ находится как отношение произведения 4:100.

Стоимость сантехнических, электротехнических работ составляет:

а) отопление и вентиляция 8,5 % : 100 = 0,085;

б) водопровод 3,0 % : 100 = 0,03;

в) канализация 5,0 % : 100 = 0,05;

г) электроосвещение 3,5 % : 100 = 0,035.

5. Полная сметная стоимость строительства определяется суммированием ее общей стоимости строительно-монтажных, сантехнических и электротехнических работ:

а) 0,085 · 77 289 386 = 6 569 597 тенге;

б) 0,03 · 77 289 386 = 2 318 681 тенге;

в) 0,05 · 77 289 386 = 3 864 469 тенге;

г) 0,035 · 77 289 386 = 2 705 128 тенге.

Полная сметная стоимость строительства:

77 289 386 + 6 569 597 + 2 318 681 + 3 864 469+ 2 705 128 = 92 747261 тенге.

6. Норма амортизации составляет 2,5 %

2,5 % : 100 = 0,025.

7. Сумма амортизационных отчислений находится как отношение произведения полной сметной стоимости на норму амортизации к 100.

92 747261 · 0,025 = 2 318 681 тенге.

Сметная стоимость строительства зданий и амортизационные отчисления приведены в табл. 13.1.

Таблица 13.1 Сметная стоимость строительства зданий и амортизационные отчисления

Наименование зданий и сооружений	Объем, м3	Стоимость строительства, тенге		Стоимость сантехнических и электротехнических работ, тенге	Сметная стоимость, тенге	Амортизационные отчисления, тенге
		на 1м3	общая
Основной цех	40000	1995	77 289 386	15 457 875	92 747261	2 318 681

Расчет капитальных затрат на оборудование. Капитальные затраты на оборудование определяются из составляющих:

1. Количество единиц основного оборудования берется из проектной части (технологической части) производства.

2. Стоимость единицы оборудования принимаем по прейскурантам.

3. Общая стоимость определяется как произведение стоимости единиц оборудования на его количество.

4. Затраты на доставку, устройство фундаментов, монтаж КИП (контрольно-измерительные приборы) (в денежном выражении) – 20 %.

5. Затраты на доставку, устройство фундаментов, монтаж КИП в денежном выражении.

6. Сметная стоимость оборудования определяется суммированием общей стоимости и затрат на доставку, устройство фундаментов, монтаж КИП.

7. Норму амортизаций.

8. Сумму амортизационных отчислений находим отношением произведения сметной стоимости оборудования на норму амортизаций к 100.

Сметная стоимость оборудования и амортизационные отчисления приведены в табл. 13.2.

Таблица 13.2 Сметная стоимость оборудования и амортизационные отчисления

Наименование оборудования	Кол. ед.	Стоимость оборудования		Затраты на доставку, устройство, монтаж КИП и др.		Сметная стоимость оборудо- вания, тенге	Амортизационные отчисления
		1 ед.	общая	в %	в тенге		в %	тенге
Мостовой кран	2	1500000	3000000	20	600000	3 600 000	2,5	90000
БСУ	1	39564000	39564000		7912800	47476800	2,5	1186920
Конвейер передвижной ленточный КПЛ-60	1	270 000	270 000		54 000	324 000	2,5	8100
Техноспан	1	25000000	25000000		5000000	30000000	2,5	750000
Форм. дорожки	8	1687500	13500000		2700000	16200000		405000
Самоходная тележка	1	1315410	1315410		263082	1578492	2,5	39462
Неучтенное оборудование			1500000		300000	1800000		387000
Инструменты и инвентарь			600000		120000	720000		154800
Итого:			81749410		16349882	98099292		2452482

Расчет сводной сметы капитальных затрат на проектируемый цех. Расчет сметной стоимости проектируемого цеха ведется на основе сметной стоимости зданий, сооружений и оборудования.

Исходя из сметы затрат на строительство цеха, определяем удельные капитальные вложения, определяя их как отношение всех затрат по смете к проектируемой мощности цеха (табл. 13.3).

Таблица 12.3 Сметная стоимость проектируемого цеха

Наименование статей	Сумма, тенге	Примечание
Здания и сооружения	92 747 261	Из табл.12.1
Оборудование	98 099 292	Из табл.12.2
Непредвиденные расходы на основные фонды	12 000 000
Прочие расходы	2 300 000
Итого:	205 146 553

Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего.

Баланс рабочего времени приведен в табл. 13.4.

Таблица 13.4 Баланс рабочего времени

№	Элементы затрат	Прерывное производство
		При 5-ти дневной рабочей неделе и 8-ми часовом рабочем дне	При 5-ти дневной рабочей неделе и 8,2 часовом рабочем дне
1.	Число календарных дней в году	365	365
2.	Выходные дни	97	104
3.	Праздничные дни	8	8
4.	Номинальное количество дней	262	253
5.	Планируемые неявки: -очередные и дополнительные отпуска; - отпуск по учебе; -отпуск по беременности и родам; -неявки по болезни; -выполнение государственных и общественных обязанностей.	32 16,6 1,0 2,0 10,4 2,0	32 16,6 1,0 2,0 10,4 2,0
6.	Число рабочих дней в году	255	221

Исходя из баланса рабочего времени, находим коэффициент пересчета по формуле 12.2:

К = Т_н./Т_эф (12.2)

К_пер = 262/255 = 1,03

Расчет численности основных рабочих ведется по профессиям и разрядам в соответствии с тарификацией работ. Расчет ведется в последовательности:

1. Численность рабочих в смену (Р_см.).

2. Явочная численность рабочих в сутки.

3. Списочная численность.

Численность рабочих в смену по штатным нормативам рассчитывается по формуле 12.3:

Р_см. = k · H (12.3)

Р_см = 5 ∙ 2,67 = 13,35

где: k – количество агрегатов или рабочих мест;

H – количество рабочих на одну единицу оборудования.

На основании количества рабочих в смену, определяем явочное количество рабочих в сутки, Р_{яв. сут.} по формуле 12.4:

Р_{яв. сут.} = Р_см. * C (12.4)

Р_{яв. сут.} = 14 ∙ 2 = 28

где: C – количество смен.

Определяем Р_сп. по формуле 12.5:

Р_сп. = Р_{яв. сут.} – К_пер. (12.5)

Р_сп. = 28∙ 1,03 = 28,84

На основании расчетов составляем таблицу 12.5

Таблица 13.5 Расчет численности рабочих

Профессии	Рсм.	Кол. смен	Ряв.сут.	Кпер.	Рсм.
Начальник цеха	1		1	1,03
Мастер	1	2	2
Нормировщик	1		1
Уборщица	1	2	2
Оператор БСУ	2	2	4
Крановщик	1	2	2
Оператор формующей машины	2	2	4
Резчик (оператор резательной машины)	1	2	2
Формовщики линии	5	2	10
Итого:	15		28		29

Расчет заработной платы работающих. Расчет заработной платы работающих производится исходя из действующих тарифных условий, рассчитанной численности рабочих и фонда отработанного времени. Расчет ведется раздельно для основных рабочих и вспомогательных, так как фонд заработной платы их учитывается по разным вариантам.

Расчет фонда заработной платы ведется в последовательности:

Тарифный разряд берется по заводским данным (среднесписочный состав работающих). Отработанное время одним рабочим (Т_эф), проставляется из баланса рабочего времени 230 дней. Объем затрат человек днях за год определяется как произведение отработанного времени одним рабочим на среднесписочную их численность, по формуле 12.6:

Т_общ. = Т_эф. · Р_сп. (13.6)

Часовая тарифная ставка умножается на законодательно установленную продолжительность рабочего дня. Тарифная ставка за рабочую смену определяется умножением годовой тарифной ставки на длительность рабочей смены.

Фонд зарплаты по тарифу рассчитывается по формуле 12.7:

Ф_т = О_т.е. · Т_общ. (13.7)

Итог основной зарплаты определяется суммированием фонда зарплаты по тарифу и доплат к нему. Доплата за районный коэффициент 15 % от основной заработной платы.

Дополнительная зарплата, включающая оплату очередных и дополнительных отпусков, отпуска по учебе, выполнение государственных и общественных обязанностей, принимается в размере 10 % от основной зарплаты с учетом районного коэффициента.

Годовой фонд заработной платы складывается из основной заработной платы с учетом районного коэффициента и дополнительной заработной платы.

Среднегодовая зарплата основных рабочих находится делением годового фонда заработной платы всех рабочих на списочную численность.

Штаты и фонды заработной платы инженерно-технических рабочих (ИТР), служащих младшего обслуживающего персонала (МОП) цеха. Рассчитывается в соответствии со штатным расписанием и должностными окладами (табл. 13.6).

Таблица 13.6 Расчет фонда заработной платы

Должность	Оклад, тенге	Кол. чел.	Основная зарплата, тенге в год	Дополнительная зарплата		Годовой фонд заработной платы
				%	тенге
ИТР, служащие:
Начальник цеха	70 000	1	840 000	20	168 000	1 008 000
Мастер	60 000	2	144 000	20	288 000	1 728 000
Нормировщик	50 000	1	600 000	20	120 000	720 000
Рабочие:
Оператор БСУ	40 000	4	1 920 000	15	288 000	2 208 000
Крановщик	34 000	2	816 000	15	122 400	938 400
Оператор формующей машины	36 000	4	1 728 000	15	259200	1 987 200
Резчик (оператор резательной машины)	36 000	2	864 000	15	129 600	993 600
Формовщики линии	24 000	10	2 880 000	10	288 000	3 168 000
Уборщица	20 000	2	480 000	5	24 000	504 000
Итого:			10 272 000		3 064 800	26 510 400

Годовой фонд заработной платы рассчитывается как произведение трех величин: месячного должностного оклада с учетом районного коэффициента, численности и количества месяцев в году.

Премии в процентах насчитываются примерно 20-40 % или по своим данным.

Премия в тенге определяется как отношение произведения годового фонда заработной платы по окладам на % премии к 100.

Весь годовой фонд заработной платы определяется как сумма годового фонда по окладам и премий.

Определение себестоимости продукции. Планово-заготовительные цены на материалы. Расчет планово-заготовительных цен необходим для составления плановых калькуляций. Расчет их оформляют в виде таблицы (табл. 13.7.).

Расчет прямых затрат на изготовление плит перекрытия

Расчёты выполнены на 1 кубометр изделия в плотном теле
Объём одной плиты размером 6,25х1,2х0,22 равен 1,65 м3.
С учетом пустотности плиты = 44%
Объем бетона в одной плите составляет: 1,65 х 0,56 = 0,924 м3
Производительность линии (8 дорожек по 90 пм) составляет:
720 п.м в сутки х 0,8 =576 пм. (где 0,8 -понижающий коэфф. эффективности производства).
При длине плиты = 6,3 м, количество плит, изготовленных за сутки составляет: 576 пм \ 6,25 м= 92шт

Таблица 13.7 Сметные цеховые расходы

Статьи расхода	Сумма, тенге	Примечание
Основная и дополнительная заработная плата ИТР, служащих МОП	26 510 400	Из таб. 12.6.
Отчисления в пенсионный фонд	2 651 040	10 % от заработной платы
Отчисления на социальное страхование	5 010 465	21 % от п/п 1 за минусом п/п 2
Расходы по охране окружающей среды	1 384 293,32	Ущерб, наносимый окружающей среде
Текущий ремонт зданий и сооружений	2 782 417	2-3 % от их стоимости
Амортизация зданий и сооружений	2 318 681
Амортизация оборудования	2 452 482
Содержание зданий и сооружений	695604	70 % от п/п 6
Прочие цеховые расходы	75 000
Итого цеховых расходов:	43 880 382

Таблица 13.8 Расчет калькуляций себестоимости

Статьи расхода	Ед. изм.	Цена ед.,тенге	Годовая потребность		Расход на годовой выпуск продукции, тенге
Сырье, основные материалы
Портландцемент	тонна	12 000	19380		232 560 000
Песок	м3	730	28624		20 895 520
Щебень	м3	3600	30804		110 894 400
Вода	м3	100	5312		531 200
Химическая добавка	тонна	250000	15		3 750 000
Проволока ВР=II 5мм	тонна	115000	473,96		54 505 400
Вспомогательные:
Электроэнергия	кВт	10	112 496		112 4960
Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих					26 510 400
Амортизационные отчисления на содержание и эксплуатацию оборудования					2 452 482
Отчисление на соцстрахование					5 010 465
Цеховые расходы					43 880 382
Итого цеховая себестоимость 447 609 809
Прочие производственные расходы (1,5 % от цеховых расходов)					658205
Итого себестоимость годового выпуска продукции				448 268 014
Себестоимость 1 м3				11565

Производственные расходы принимаются в размере 1,5-2 % от общезаводской себестоимости.

Экономическая эффективность проектируемого объекта. При определении эффективности проектируемого объекта предприятия рассчитывается ряд показателей:

1. Прибыль от реализации основной продукции находим по формуле 13.8:

П = (Ц – С) · О (13.8)

(14000 – 11565) · 38 760 = 94 380 600 тенге в год,

где: Ц – оптовая цена единицы продукции (14000 тенге за 1 м³);

C – полная себестоимость единицы продукции (11565 тенге за 1 м³);

О – производство продукции в натуральном выражении по работе (38 760 м³ в год).

2. Определяем рентабельность производства по формуле 12.9:

Р = П/(Ф_осн. + О_ср.) · 100 % (13.9)

Р = 94 380 600 / (205 146 553+ 30 771 983) · 100 % = 40%,

где: П – прибыль в тенге;

Ф_осн. – стоимость основных фондов (тенге);

О_ср. – стоимость нормируемых оборотных средств (принимаются в размере 15–20 % то стоимости основных фондов).

3. Коэффициент сравнительной экономической эффективности рассчитываем по формуле 12.10:

Е = П/К = 94 380 600 / 205 146 553= 0,46, (13.10)

где: К – капитальные затраты.

4. Определяем срок окупаемости по формуле 12.11:

Т = К/П

205 146 553/94 380 600 ≈ 2,17 года (13.11)

5. Фондоотдача определяем по формуле 12.12:

Ф = Ц · О/ Ф_осн. (13.12)

14000 · 38 760 /205 146 553= 2,64 тенге/тенге

где: Ц – оптовая цена единицы продукции (14000 тенге за 1 м³);

О – производство продукции в натуральном выражении по работе

(38 760 м³ в год);

Ф_осн. – стоимость основных фондов (205 146 553тенге).

Если коэффициент сравнительной экономической эффективности равен или больше 0,12 то работа признается экономически выгодной, т.е. целесообразность строительства цеха обоснована

Таблица 13.9 Основные технико – экономические показатели

Показатели	Единицы измерения	По настоящей работе
Годовой выпуск продукции в натуральных единицах	м3	40000
Стоимость товарной продукции	тенге за 1 м3	14000
Капиталовложения: общие	тенге	205 146 553
Численность персонала всего в т.ч. рабочих	чел.	29
Годовой фонд заработной платы всего персонала	тенге	26 510 400
Производительность труда: одного работающего одного рабочего	м3/чел. в год м3/чел. в год	1 943 2 720
Среднемесячная заработная плата: одного работающего одного рабочего	тенге тенге	41 658 36 320
Себестоимость единицы продукции	тенге	11565
Себестоимость всей продукции	тенге	448 268 014
Прибыль	тенге	94 380 600
Фондоотдача	тенге/тенге	2,64
Рентабельность	%	40
Срок окупаемости	лет	2,17