8. Анализ трудовых ресурсов

Трудовые ресурсы предприятия - совокупность работников различ профессионально квалификац групп, занятых на пр-и, входящих в его списочный состав.

Цель анализа: выявление и реализация возможностей повышения эф-ти исп-я труд ресур.

Задачи анализа:

1. Оценка обеспеченности предприятия и его структурных подразделений трудовыми ресурсами в целом, а также по категориям и профессиям;

2. Определение и изучение показателей текучести кадров (анализ движения труд рес);

3. Оценка экстенсивности, интенсивности и эф-ти исп-я трудовых ресурсов.

4. Разработка и обоснование мероприятий по повышению эф-ти исп-я труд рес.

Источники информации для анализа: План по труду; Отчёт по труду; данные табельного учета и отдела кадров; статистич отчётность отдела кадров по движению рабочих и др.

Метод: сравнение, факторный анализ.

От обеспеченности пр-я трудовыми ресурсами и эф-ти их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, эф-ть исп-я оборудования, машин, механизмов и как результат объем пр-ва продукции, ее с/с, прибыль и другие экономические показатели.

Оценка обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами

Обеспеченность пр-я трудовыми ресурсами опр-ся путем сравнения фактического кол-ва работников по категориям и профессиям с план потребностью или предыдущим периодом. Особое внимание уделяется анализу обеспеч-ти пр-я кадрами наиболе важных профессий.

Коэф обеспеченности пр-я труд ресурсами = фактич наличие персонала / планов величина.

Вывод: обеспечены трудовые ресурсы по сравнению с планом или нет.

Анализируют качественный состав персонала по уровню квалификации. Для оценки уровня квалификации исп-ют тарифный разряд и тарифный коэф. Критерии для изучения качественного состава: возраст, образование, трудовой стаж.

Анализ профессионального и квалификационного уровня рабочих производится путём сопоставления наличной численности по специальностям и разрядам с необходимой для выполнения каждого вида работ по участкам, бригадам и предприятию в целом. При этом выявляется излишек или недостаток рабочих по каждой профессии.

Для оценки соответствия квалификации рабочих сложности выполняемых работ по участку, цеху, предприятию сравнивают средние тарифные разряды работ и рабочих (Тр), которые можно определить по средневзвешенной арифметической формуле:

Тр = (Тр*Чрi) / Чр, Чрi – численность рабочих i-го разряда.

Влияние изменения удельного веса основных рабочих в общей их численности на выработку продукции одним работающим определяется по формуле:

СВ = (Уд₁ – УД₀) * СВ₀

где Уд₁, УД₀ – удельный вес основных рабочих в общей их численности по плану (базисному периоду) и отчёту; СВ₀ – среднегодовая выработка одного работающего по плану.

Численность рабочих Чр определяют исходя из нормы трудоёмкости работ планируемого периода (Т), эффективного (действительного) годового фонда времени рабочего (Тэф) и планируемого коэффициента выполнения норм (Кпп) по формуле:

Чр = Т/ (Тэф*Кпп).

Движение трудовых ресурсов показывает изменение качественного состава. Показатели:

1. Коэф оборота по приему персонала = кол-во принятого на работу персонала за отчет период / среднесписочная численность персонала

2. Коэф оборота по выбытию = кол-во уволившихся работников / среднесписоч числ персонала

3. Коэф текучести кадров = кол-во уволившихся по собств желанию и инициативе адм / среднесписоч числ персонала

4. Коэф постоянства состава персонала = кол-во работников, проработавших весь год / среднеспис числ персонала

5. Коэф замещения = (кол-во принятых – кол-во выбывших) / среднесписоч числ

В случае недостаточного обеспечения пр-я раб силой разрабатываются мероприятия по улучшению исп-я раб силы, внедрению более новой техники, совершенствование технологий и орг-и труда и пр-ва.

Анализ экстенсивности и интенсивности использования трудовых ресурсов

Анализ использования рабочего времени (экстенсивности исп-я трудовых ресурсов)

Анализ исп-я рабочего времени осуществляется на основе баланса рабочего времени.

• Календарный фонд раб времени: Тк = 365 дн

• Номинальный (режимный): Тном = Тк – Твых (Твых - выходные и празднич дни);

• Явочный: Тяв = Тном – Тнеяв (Тнеяв – дни неявок: отпуска, по болезни, по решению администрации, прогулы и пр.);

• Полезный фонд рабочего времени: Тп = Тяв * Т – Твп (Т – номинал продолжит-ть раб времени, Твп – время внутрисмен простоев, перерывов, сокращённых часов)

Фонд рабочего времени (ФРВ) зависит от численности рабочих (Чр), кол-ва отработанных одним рабочим дней в среднем за год (Д), средней продолжительности рабочего дня (П):

ФРВ = Чр * Д * П

Если фактически одним рабочим отработанно меньше дней и часов, чем предусматривалось планом, то можно определить сверхплановые потери рабочего времени: целодневные (изменение кол-ва отработанных дней одним рабочим в среднем за год) и внутрисменные (изменение средней продолжительности рабочего дня):

Коэф экстенсив исп-я труд рес = Фактич отработ время за период / Плановый фонд раб времени за этот же период.

Если >1 то трудовые ресурсы использовались экстенсивно

Анализ производительности труда (интенсивности исп-я трудовых ресурсов)

Производительность - это количество продукции, произведенное за определенный период в расчете на одного работника, или затраты рабочего времени на единицу продукции.

Важнейшими показателями труда являются выработка и трудоемкость. Наиболее реально отражает состояние и изменение уровня произ­водительности труда показатели выработки.

Выработка = Выпуск Продукции / Трудозатраты на ее пр-во.

Для оценки применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей.

1. Обобщающие показатели:

• Среднегодовая выработка продукции одним рабочим (ГВ)

ГВ = Уд * Д * П * ЧВ,

где Уд – удельный вес рабочих в общей численности работников, Д- количество отраб.дней 1 рабочим за год, П- сред. продолжительность раб.дня, ЧВ - среднеч выработка 1 рабочего.

• Среднедневная выработка продукции одним рабочим

• Среднечасовая выработка продукции одним рабочим

• Среднегодовая выработка продукции на одного работающего в стоимостном выражении.

2. Частные показатели — затраты времени на производство единицы продукции определенного вида (трудоемкость продукции) или выпуск продукции определенного вида в натуральном выражении за один человеко-день или человеко-час.

3. Вспомогательные показатели - затраты времени на выполнение единицы опр.вида работ или объем выполненных работ за единицу времени.

Оценка выполнения плана по производительности труда дается по среднегодовой выработке среднесписочного работника.

Коэф интенсивности исп-я труд рес = Фактич выработка / плановая выработка

В заключение анализа необходимо разработать конкрет мероприятия по обеспечению роста производительности труда.

Анализ эффективности использования трудовых ресурсов

Показатель рентабельности персонала = прибыль от реализ / среднеспис численность. Позволяет установить, насколько изменилась прибыль на 1 работника за счет уровня рентабельности продаж, уд веса выручки в общем объеме произведенной продукции и производительности труда.

Приб на 1го срспис. работника = Прибыль / среднегод числ производственного персонала.

Поскольку прибыль зависит от рентабельности продаж, коэффициента оборачиваемости капитала и суммы функционирующего капитала, факторную модель данного показателя можно представить следующим образом:

П - прибыль от реализации продукции; ЧР — среднеспис численность работников; В - выручка от реализации продукции; KL - среднегод сумма капитала; ТП - стоимость выпуска товарной продукции в действующих ценах; П/ЧР — рентабельность персонала; П/ В - рентабельность продаж; KL/ЧP - капиталовооруженность труда; В/ТП - доля выручки в ст-ти выпущенной продукции; ТП/ЧР - среднегод выработка продукции одним работником в действующих ценах.

По первой модели можно определить, как изменилась прибыль на одного работника за счет изменения уровня рентабельности продаж, коэф-та оборачиваемости капитала и капиталовооруженности труда.

Вторая модель позволяет установить, как изменилась прибыль на 1 работника за счет уровня рентабельности продаж, уд веса выручки в общем объеме произведенной продукции и производительности труда. Она удобна тем, что позволяет увязать факторы роста производительности труда с темпами роста рентабельности персонала. Для этого изменение среднегодовой выработки продукции за счет i-го фактора нужно умножить на фактический уровень прибыли на рубль товарной продукции.

Отрицательный результат влияния отдельных факторов можно расценивать как неиспользованный резерв повышения эф-ти исп-я трудовых ресурсов на предприятии.