3.5. Планирование показателей по труду и заработной плате

3.5.1. Планирование численности работников

План по труду является составной частью плана хозяйственной деятельности торговой организации. В нем предусматривается потребность в кадрах для выполнения намеченных объемов деятельности и сумма расходов на оплату труда работников (рисунок 28).

План высвобождения персонала

План использования кадров (разработка плана замещения штатных должностей)

План подготовки и повышения квалификации кадров

Планирование дополнительной потребности в кадрах

Расчет суммы должностных окладов и тарифных ставок

Расчет сдельного заработка

Расчет суммы доплат и надбавок

Расчет суммы премий за результаты хозяйственной деятельности

Определение фонда заработной платы работников несписочного состава

Согласование запланированной суммы средств на оплату труда с предельным уровнем расходов на оплату труда и плановым ростом производительности труда

Рисунок 28 – Этапы разработки плана по труду и заработной плате

Разработка плана предусматривает определение среднесписочной численности работников и составление штатного расписания по каждой отрасли деятельности и структурному подразделению.

Штатное расписание предусматривает перечень должностей, количество работников на каждой должности, должностной оклад (тарифную ставку), надбавки, фонд заработной платы по окладам и тарифным ставкам.

При составлении штатного расписания на планируемый год исходят из сложившейся численности и структуры штатов, учитывают прогнозируемые объем и структуру товарооборота, изменения в состоянии материально-технической базы, режиме работы, организации товароснабжения и др.

Непосредственно расчеты численности на планируемый период в торговле могут быть произведены с использованием укрупненных методов:

 во-первых, прямым счетом как отношение планового объема товарооборота к плановой величине производительности труда;

 во-вторых, индексным методом, для чего вначале устанавливается индекс планового изменения (роста или уменьшения) численности работающих, который вычисляется как отношение темпа планового роста товарооборота к темпу планового роста производительности труда.

Работа торгово-оперативного персонала выполняется на конкретных рабочих местах. По этой причине плановая численность торгово-оперативного персонала заключается в составлении перечня рабочих мест и определении потребности в работниках для каждого из них по следующей формуле:

где Ч_р – списочная численность работников, чел.;

А – число рабочих мест;

С – число смен в сутки;

К_я – коэффициент перехода от явочного числа рабочих к списочному.

При расчете плановой численности руководителей и специалистов следует руководствоваться регламентирующими ее нормативными документами. В частности, в системе потребительской кооперации установлены нормативы нагрузки в расчете на одного работника, например:

 на руководителя и специалиста (по совокупному объему деятельности) – не менее 150 млн р.

 на продавца (по розничному товарообороту) – не менее 50 млн р.

На основе штатной потребности можно рассчитывать дополнительную потребность в кадрах по специальностям и должностям. Расчет проводят по уровням образования, используя следующую формулу:

ПД = Ш + В – Ф – ПК,

где ПД  дополнительная потребность в кадрах, чел.;

Ш – штатная потребность в кадрах, чел;

В – ожидаемое выбытие кадров, чел.;

Ф – наличие кадров фактически, чел.;

ПК – ожидаемое прибытие кадров из учебных заведений по переводам с других должностей, чел.

Экономическую обоснованность прогнозных расчетов среднесписочной численности работников необходимо проверить с учетом обеспечения оптимального соотношения между темпами роста товарооборота, численности работников и производительности труда. Также прогноз численности работников должен быть увязан с планированием средств на оплату труда.