Глава3 Технико-экономические показатели цвпч
Проектирование новых или усовершенствование существующих технологических процессов сопровождается проведением технико-экономического обоснования (ТЭО), направленного на исследование целесообразности внедрения их в производство.
В планово-экономическом отделе были собраны материалы по калькуляции себестоимости продукции. Калькулирование себестоимости продукции является одной из важнейших задач управленческого учета. А одним из основных показателей работы предприятия является себестоимость продукции. Себестоимость продукции – это выраженные в денежной форме затраты на ее производство и реализацию.
Калькуляция на 1 тонну литья представлена в таблице 3.
Таблица 3 – Калькуляция себестоимости продукции
№ |
Статьи затрат |
% накладных расходов |
За месяц, тыс. руб. |
За месяц, тонн |
С начала года, тыс. руб. |
С начала года, тонн |
|
790,9 |
9263,8 |
||||||
|
|
За месяц |
С нач. года |
||||
1 |
Сырье и материалы |
|
|
5718970,8 |
7231,0 |
3951962.8 |
4266.0 |
2 |
Топливо и энергия |
62.5 |
101.7 |
3575436.4 |
4520.7 |
40205759.9 |
4340.1 |
3 |
ТЗР |
|
|
|
|
937009.0 |
101.1 |
4 |
Основная заработная плата производственных рабочих |
|
|
|
|
|
|
5 |
Дополнительная заработная плата |
16.3 |
20.0 |
97202.6 |
122.9 |
1451567.7 |
156.7 |
6 |
Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды |
40.6 |
40.42 |
282280.7 |
356.9 |
3563251.4 |
384.6 |
7 |
Возмещение износа |
28.3 |
42.5 |
169433.4 |
214.2 |
3083686.6 |
332.6 |
8 |
Общепроизводственные расходы |
|
|
|
|
|
|
9 |
Общепроизводственные расходы |
686.4 |
671.0 |
4105572.5 |
5191.0 |
48688785.5 |
5255.8 |
10 |
Потери от брака |
|
|
7285.5 |
9.2 |
162395.8 |
17.5 |
11 |
Прочие налоги из себестоимости |
0.04 |
0.05 |
5824.1 |
7.4 |
72506.5 |
7.8 |
12 |
Производственная себестоимость |
|
|
|
|
|
|
13 |
Расходы на реализацию |
|
|
|
|
|
|
14 |
Полная себестоимость |
|
|
|
|
|
|
15 |
Плановые накопления |
25.0 |
25.0 |
3938515.4 |
4979.8 |
40023588.9 |
4320.4 |
16 |
Отпускная цена без НДС |
|
|
19692577.0 |
24898.9 |
200117944.6 |
21602.0 |
Также были собраны технико-экономические показатели цеха высокопрочного чугуна, которые представлены в таблице 4.
Таблица 4– Отчет по цеховым расходам ЦВПЧ за декабрь 2015
Наименование статьи |
Месяц |
Квартал |
С начала года |
||||||
план |
факт |
% |
план |
факт |
% |
план |
факт |
% |
|
Эксплуатация оборудования |
2063433,7 |
1377449,4 |
66,8 |
7095654 |
4176180 |
58,9 |
20601634,5 |
18157913,2 |
88,1 |
Текущий ремонт оборудования |
623981,9 |
1308253,6 |
209,7 |
2746659,6 |
3981078,8 |
144,9 |
7745330,2 |
9704860,2 |
125,3 |
Расходы по содержанию транспорта |
123014,3 |
149933,1 |
121,9 |
439580,1 |
434701,2 |
98,9 |
2012034,4 |
1921908,4 |
95,5 |
Амортизация оборудования |
887859 |
962393,9 |
108,4 |
3060928,2 |
3009133,6 |
98,3 |
11739579 |
11791613,9 |
100,4 |
Износ инструмента |
18300 |
15644,6 |
85,5 |
76105,2 |
81630,6 |
107,3 |
266900 |
398460,1 |
149,3 |
Прочие расходы |
|
|
|
0 |
0 |
|
0 |
0 |
|
Содержание цехового персонала |
361332,2 |
421404,8 |
116,6 |
1320327,6 |
1223167,5 |
92,6 |
3964433,8 |
4916462,9 |
124 |
Содержание зданий, сооружений |
970801,1 |
1421291,5 |
146,4 |
2967232,2 |
3068362,8 |
103,4 |
8206674,9 |
10067119,1 |
122,7 |
Текущий ремонт зданий |
66666,6 |
28874,3 |
43,3 |
230426,8 |
66912,4 |
29 |
476666,7 |
271500,7 |
57 |
Амортизация зданий и сооружений |
167334 |
64474,2 |
38,5 |
336793,3 |
113907,4 |
33,8 |
899000,1 |
813084,8 |
90,4 |
Расходы по охране труда |
27743,7 |
40360,2 |
145.5 |
116563,6 |
122144,6 |
104,8 |
484245,2 |
513144,4 |
106 |
Износ МБП |
24636,8 |
2579,3 |
10,5 |
85523,7 |
-3383,9 |
-4 |
142426,7 |
187070 |
131,3 |
Прочие |
|
|
|
0,0 |
0,0 |
|
0,0 |
0,0 |
|
Всего по цеху |
5367220 |
5984504,1 |
111,5 |
18594453,3 |
16789355,9 |
90,3 |
56924325,5 |
60824007,2 |
106,9 |
Основная зарплата производственных рабочих |
* |
703072,9 |
* |
|
2127132,1 |
|
* |
9448621,9 |
* |
Процент цеховых расходов |
* |
851,2 |
* |
|
789,3 |
|
* |
643,7 |
* |
На предприятии ОАО «ГЗЛиН» имеется следующий расход:
1) электроэнергия 1836,35 тыс.руб;
2) природный газ 3520,8 тыс.руб;
3) теплоэнергия 673299 тыс.руб;
4) сжатый воздух 407,058 тыс.руб;