III вариант

№ счета

Наименование счета

Сальдо на начало года

Оборот за январь-декабрь

Сальдо на конец года

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

01

Основные средства

6 077 240

2 033 000

876 940

7 233 300

02

Амортизация основных средств

4 060 140

643 200

1 074 560

4 461 500

04

Нематериальные активы

170 000

120 000

160 400

129 600

05

Амортизация нематериальных активов

20 000

28 510

20 510

12 000

08

Вложения во внеоборотные активы

2 153 000

2 153 000

09

Отложенные налоговые активы

37 944

3 360

34 584

10

Материалы

1 665 000

4 358 800

4 591 300

1 432 500

14

Резервы под снижение стоимости материальных ценностей

20 000

20 000

15

Заготовление и приобретение материальных ценностей

4 430 340

4 430 340

16

Отклонение в стоимости материальных ценностей

220 000

246 000

394 328

71 672

19

НДС по приобретенным ценностям

277 360

1 407 828

1 348 760

336 428

20

Основное производство

151 440

15 454 844

15 500 484

105 800

23

Вспомогательные производства

1 108 566

1 108 566

25

Общепроизводственные расходы

1 967 166

1 967 166

26

Общехозяйственные расходы

1 276 516

1 276 516

28

Брак в производстве

58 300

58 300

40

Выпуск продукции (работ, услуг)

15 412 184

15 412 184

43

Готовая продукция

301 400

16 568 000

15 191 488

1 677 912

44

Расходы на продажу

457 600

457 600

Продолжение табл.3

1

2

3

4

5

6

7

8

50

Касса

10 300

8 026 490

8 022 190

14 600

51

Расчетные счета

1 320 600

24 789 520

25 734 364

375 756

55

Специальные счета в банках

100 000

100 000

58

Финансовые вложения

420 000

142 500

277 500

60

60 - 1

60 - 2

Расчеты с поставщиками и подрядчиками - всего

в том числе:

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

Расчеты по авансам выданным

905 800

905 800

10 680 526

7 995 600

2 684 926

10 680 526

7 995 600

2 684 926

798 208

798 208

62

62 - 1

62 - 2

Расчеты с покупателями и заказчиками – всего

в том числе:

Расчеты с покупателями и заказчиками

Расчеты по авансам полученным

554 000

554 000

29 757 456

21 301 600

8 455 856

29 799 558

21 343 702

8 455 856

511 898

511 898

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

740 000

2 655 550

2 595 420

679 870

68

68 - 1

68 - 2

68 - 3

68 - 4

68 - 5

Расчеты по налогам и сборам - всего

в том числе:

Налог на прибыль

НДС

Налог на доходы физических лиц

Налог на землю

Налог на имущество

159 600

57 218

40 210

33 000

29 172

5 341 158

464 528

3 776 642

828 770

181 686

89 532

5 641 812

478 788

4 010 970

850 594

177 514

123 946

460 254

71 478

274 538

54 824

25 000

34 414

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

88 400

2 431 048

2 764 732

422 084

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

339 800

8 234 984

8 545 400

650 216

71

Расчеты с подотчетными лицами

12 400

284 000

278 200

18 200

Окончание табл.3

1

2

3

4

5

6

7

8

73

Расчеты с персоналом по прочим операциям

316 000

20 000

296 000

76

76 - 1

76 - 2

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами - всего

в том числе:

Расчеты с разными дебиторами

Расчеты с разными кредиторами

60 000

60 000

35 600

35 600

1 9 31 700

1 026 520

905 180

1 940 700

1 026 520

914 180

60 000

60 000

44 600

44 600

77

Отложенные налоговые обязательства

3 570

11 460

7 890

80

Уставный капитал

1 049 600

1 049 600

82

Резервный капитал

185 400

185 400

83

Добавочный капитал

1 851 048

1 851 048

84

Нераспределенная прибыль

1 384 352

500 000

1 162 928

2 047 280

90

90 - 1

90 - 2

90 - 3

90 - 4

90 - 5

90 - 9

Продажи

в том числе:

Выручка

Себестоимость продаж

НДС

Общехозяйственные расходы

Расходы на продажу

Прибыль/убыток от продаж

21 301 600

21 301 600

14 035 672

3 550 266

1 276 516

457 600

21 301 600

21 301 600

21 301 600

14 035 672

3 550 266

1 276 516

457 600

21 301 600

91

91 - 1

92 - 2

92 - 9

Прочие доходы и расходы

в том числе:

Прочие доходы

Прочие расходы

Сальдо прочих доходов и расходов

1 535 644

1 169 120

1 535 644

1 535 644

1 535 644

1 169 120

1 535 644

1 535 644

97

Расходы будущих периодов

55 200

2 000

53 200

98

Доходы будущих периодов

1 000

40 000

39 000

99

Прибыли и убытки

1 981 546

1 981 546

ИТОГО:

10 819 740

10 819 740

188 138 790

188 138 790

12 728 950

12 728 950