2.Вопросы для подготовки к зачету

1. Организация налогового учета и его место в бухгалтерии организаций

2. Порядок документального оформления информации, формируемой в налоговом учете

3. Организация налогового учета в условиях применения Положения по бухгалтерскому учету « Учет расчетов по налогу на прибыль»

4. Особенности учетной политики для целей налогообложения на 2016год и перспективы изменений на 2013год.

5. Классификация и требования признания расходов в налоговом учете

6. Особенности налогового учета предприятий, осуществляющих торговую деятельность

7. Налоговый учет доходов

8. Виды резервов в налоговом учете и особенности формирования резервов на оплату отпусков работникам, вознаграждения за выслугу лет по итогам работы за год

9. Налоговый учет в производственных фирмах

10. Налоговый учет в фирмах, выполняющих работы (оказывающих услуги)

11. Особенности налоговый учет обслуживающих производств и хозяйств

12. Сводный учет доходов и расходов

13. Автоматизация налогового учета

14. Особенности организации налогового учета амортизации амотизируемого имущества

15. Налоговый учет прочих расходов

16. Формирование резерва на ремонт ОС в налоговом учете

17. Регистры налогового учета по НДС

18. Регистры налогового учета по налогу на прибыль

19. Система регулирования порядка отражения операций в бухгалтерском учете, составление отчетности, исчисления и уплаты налогов в 2011 году

20. Исполнение требований ПБУ18/02 и организация учета постоянных и временных разниц

21. Особенности налогового учета доходов и расходов по договорам простого товарищества

22. Особенности налогового учета доходов и расходов по договорам доверительного управления имуществом

23. Структура деклараций по НДС

24. Структура деклараций по налогу на прибыль

25. Убыток как объект налогового учета

26. Списание убытка от реализации ОС

27. Реорганизация как способ избежания налоговых долгов

28. Налоговые последствия замены договора купли-продажи на лизинг имущества

29. Использование убытков в налоговых схемах

30. Опасные налоговые схемы фирм- однодневок как излюбленный способ вывода выручки из-под налогообложения

31. Возмещение НДС как способ незаконного обогащения при экспортных схемах

32. Искусственное завышение цены экспортируемых товаров (работ, услуг) и налоговые последствия применения таких схем

33. Займы как составная часть налоговых схем и их экономическая необоснованность

34. Налоговый учет ОС.

35. Налоговый учет МПЗ

36. Ошибки в счетах- фактурах

37. Виды счетов-фактур, в т.ч. корректировочные счета фактуры.

38. Особенности налогового учета в торговле

39. Особенности налогового учета в производстве

40. Особенности налогового учета в строительстве

3. Список учебно-методических материалов по дисциплине

N п/п	Основная литература	Наличие в библиотеке университета
1
2
3
	Дополнительная литература
1
2
3

СОДЕРЖАНИЕ

С.

Введение…………………………………………………….……………….......……3

1. Тема 1. Понятие налогового учета. Система и форма регистров налогового учета…………………………………………………………………………………….4

2. Тема 2. Оптимальное соотношение налогового и бухгалтерского учета в организации…………………………………………………………………………….7

3. Тема 3. Налоговый учет и отчетность при исчислении налога на прибыль….16

4. Тема 4. Алгоритм применения ПБУ18/02 «Налог на прибыль» в налоговом учете…………………………………………………………………………………..17

5. Тема 5. Налоговый учет нематериальных активов, основных средств, материалов…………………………………………………………………………….21

6. Тема 6. Порядок заполнения декларации по налогу на прибыль………………38

7. Тема 7. Налоговый учет НДС……………………………………………..……...43

2.Вопросы для подготовки к зачету…………………………………………….…..48

3.Список учебно-методических материалов по дисциплине……………………. 50

_________________________________________________________________

Подписано в печать 12.09.2016 г.

Формат 64х84/16. Бумага белая. Ризограф.

Уч.-изд. л. 1.4. Тираж 100 экз. Заказ 19.

Типография НГМА. 346428, г. Новочеркасск, ул. Пушкинская, 111.

40