Задание 2

Гражданка Смолина С.П. является единственным родителем ребенка-инвалида (15 лет).

В 2015 году она получила следующие доходы, по основному месту работы, в т.ч.: заработную плату – 51 тыс. руб. в месяц; премию – 10 тыс. руб. в месяц; оплату питания – 3 тыс. руб. в месяц; материальную помощь (февраль, май месяцы) по 3 тыс. руб.

Кроме того, был приобретен жилой дом с земельным участком, стоимостью 2 850 тыс. руб. (право собственности зарегистрировано 28.03.2015г.). Кадастровая стоимость земельного участка составляет 600 тыс. руб. Инвентаризационная стоимость дома 430 тыс. руб.

Вопросы:

1. Каков алгоритм формирования налоговой базы по НДФЛ у налогового агента?

2. Как изменится налоговая база по НДФЛ в случае предоставления имущественного налогового вычета работодателем?

Вариант 3 Задание 1

1. Исходные данные для составления налоговых деклараций.

Форма организации и сфера деятельности.

ООО «Деснянка» занимается оптовыми поставками в розничную сеть свежей зелени.

Реквизиты организации ООО «Деснянка».

ИНН 3245045586

КПП 324501001

Юридический адрес: 241050, Брянск, Пролетарская, 1Б.

Организационно-правовая форма – общество с ограниченной ответственностью (65).

Форма собственности – частная (16).

ОКАТО – 15208812000

ОКПО – 10446398

ОКВЭД – 52.21

Код налогового органа – 3245

Наименование налогового органа – МИФНС РФ №5 по Брянской области

Директор – Сафронов Владимир Иванович

Главный бухгалтер – Свиридова Галина Сергеевна.

2. Данные для декларации по налогу на имущество организации.

Отчет по основным средствам за 2016 г., руб.

Отчетные даты	Первоначальная стоимость	Сумма начисленной амортизации	Остаточная стоимость
01.01	145800	3033
01.02	145800	6066
01.03	145800	9099
01.04	145800	12132
01.05	145800	15165
01.06	145800	18198
01.07	145800	21231
01.08	145800	24264
01.09	145800	27297
01.10	145800	30330
01.11	145800	33363
01.12	145800	36396
31.12	145800	39429

Организация в течение налогового периода уплачивала авансовые платежи, которые необходимо исчислить за 1 кв., первое полугодие и 9 месяцев самостоятельно. Ставка налога на имущество составляет 2,2%.

КБК 18210602010021000110