Вариант 20

1. Сущность, экономическое содержание и функции налогов.

2. Водный налог (сущность, назначение, порядок исчисления).

Задача 1. ООО "Север" получило лицензии на забор воды из реки. Лимит на забор - 250 000 куб. м за месяц. Фактически за месяц ООО "Север" выбрал из реки 300 000 куб. м., в том числе 80 м3 воды для тушения пожара.

Налоговая ставка за забор воды в пределах лимита составляет 258 руб. за 1000 куб. м.

Рассчитать сумму водного налога.

Задача 2. Физическое лицо - резидент получило доход от участия в иностранной организации в размере 4000 евро. Сумма налога, удержанного и уплаченного у источника выплат, равна 200 евро. Между Российской Федерацией и государством, в котором находится источник выплат, заключен договор об избежании двойного налогообложения.

Официальный курс евро на дату выплаты дохода и удержания налога - 79,9 руб. за 1 евро. Определить сумму налога на доходы физических лиц необходимую к уплате на территории России.

Вариант 21

1. Налоговое планирование сущность и предпосылки.

2. Налог на добычу полезных ископаемых (порядок определения количества и стоимости добытого полезного ископаемого, ставки, порядок и сроки уплаты).

Задача 1. Организация "Альфа" имеет на балансе автомобиль Audi A8 (3.0 TDI). Автомобиль был приобретен и зарегистрирован в органах ГИБДД в 2015 году. Год выпуска автомобиля - 2014. Покупная стоимость 3,4 млн. руб. Мощность двигателя 250 л.с.

Рассчитать сумму транспортного налога. Указать сроки уплаты авансовых платежей и подачи декларации.

Задача 2. Организация "Омега" в мае 2015 г. приобрела офисное здание, которое на 1 января 2015 г. включено в перечень объектов недвижимости, размещенный на сайте уполномоченного органа. Кадастровая стоимость здания - 100 000 000 руб. Рассчитать сумму налога на имущество организаций. Указать сроки уплаты авансовых платежей и подачи декларации.

Вариант 22

1. Налоговое планирование (управление налогами в организациях, пределы налогового планирования).

2. Госпошлина.

Задача 1. У физического лица в собственности квартира общей площадью 70 кв. м в г. Ухта. Кадастровая стоимость в 2016 году составила 3 500 000  руб., а налог с нее, исчисленный по инвентаризационной стоимости, равен 700 руб.

Рассчитать сумму налога на имущество физических лиц, если гражданин стал пенсионером 25.09.2016 года и оформил все документы.

Задача 2. Предприниматель Иванов И.И. в г. Ухта осуществляет предпринимательскую деятельность по перевозке пассажиров. У него в собственности 6 автобусов «Газель» и 2 автобуса «Газель» он арендует. С 1 января текущего года он применяет патентную систему налогообложения. Рассчитать сумму налога по патентной системе, а также суммы фиксированных платежей во внебюджетные фонды за текущий год.

Вариант 23

1. История создания налоговой системы Российской Федерации.

2. Региональные налоги с физических и юридических лиц.

Задача 1. Семья приобрела квартиру стоимостью 4,1 млн. руб. в собственность обоих супругов в равнодолевую собственность. Никто из супругов ранее имущественным вычетом при приобретении недвижимости не пользовался. Часть стоимости квартиры в размере 453 026 руб. оплачена материнским капиталом.

Рассчитать сумму имущественного вычета по НДФЛ и сумму налога к возврату для каждого из супругов.

Задача 2. Организация-налогоплательщик установила 15 игровых автоматов 12 марта, а 7 других игровых автомата 18 числа. Кроме того, организация 3 марта открыла процессинговый центр тотализатора, а 7 марта закрыла пункт приема ставок букмекерской конторы.

Рассчитать сумму налога на игорный бизнес за март текущего года, указать срок подачи декларации и срок уплаты налога.

9