Вариант 8

1. Права и обязанности налоговых органов.

2. Налог на доходы физических лиц (налоговые вычеты, доходы не подлежащие налогообложению, порядок исчисления и уплаты).

Задача 1. 20 ноября текущего года ООО "Квинтет" представило в МРИ ФНС декларацию по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал текущего года на сумму 32000. Фирма пропустила срок сдачи, но сумму налога в бюджет уплатила своевременно. Определить сумму штрафных санкций за нарушение налогового законодательства. Определить смягчающие обстоятельства и указать их влияние на размер штрафа.

Задача 2. Для исчисления налога на вмененный доход предпринимателя за иссекший налоговый период (квартал) имеются следующие данные:

Показатели	Ед. измерения	Значение показателя
1. Базовая доходность по оказанию услуг по ремонту и техническому обслуживанию автотранспортных средств	Руб./чел	12 000
2. Численность наемных работников: - Январь - Февраль - Март	чел. чел. чел.	6 6 8
3. Корректирующий коэффициенты:		0,89
- К2
2. Уплачено страховых взносов на обязательное пенсионное страхование	Руб.	14 500
3. Страховые взносы в виде фиксированного платежа	Руб.	5 450

Требуется:

1. Рассчитать сумму ЕНВД, подлежащую уплате.

Вариант 9

1. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков.

2. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Задача 1. Работник 20 февраля текущего года получил от своей организации рублевый заем в сумме 500000 руб. на три месяца (процентная ставка за пользование заемными средствами по договору определена в размере 5% годовых). Заем с процентами возвращен 21 мая. Ключевая ставка на дату выдачи заемных средств была установлена в размере 14%, на дату возврата заемных средств и уплаты процентов 15,5%. Определить сумму материальной выгоды и сумму НДФЛ по данной операции.

Задача 2. Налогоплательщиком, применяет УСН. В качестве объекта налогообложения выбраны «доходы – расходы».

По итогам предыдущего года получены доходы в сумме 9 400 000 рублей, расходы за указанный налоговый период составили 12 000 000 рублей.

По итогам текущего года налогоплательщиком получены доходы в сумме 13 000 000 рублей, а расходы составили 10 000 000 рублей.

Требуется:

1. Определить сумму налога, подлежащую уплате за предыдущий год.

2. Определить сумму налога, подлежащую уплате за текущий год.

3. Определить сумму неучтенного убытка переносимого на последующие налоговые периоды.

Вариант 10

1. Ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства.

2. Налогообложение имущества физических лиц.

Задача 1. Предприятие ООО «Сириус» 5 мая текущего года представило в налоговую инспекцию расчет по НДС за 1 квартал текущего года год. Сумма налога, причитающуюся к уплате по данной налоговой декларации составляет 430000 руб. Определить сумму штрафных санкций за нарушение налогового законодательства, выявленного в ходе камеральной проверки, в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

Задача 2. Работник организации, выполнявший интернациональный долг в Республике Афганистан, в текущем налоговом периоде имел следующие доходы:

Показатели	Январь-февраль	Март
1. Заработная плата	21 600	18 500
2. Стоимость подарка, полученного от работодателя	4 400	800
3. Материальная помощь:	2 800	1 600

Состав семьи: жена и двое детей 20 и 23 лет, один из которых является студентом дневной формы обучения.

Требуется

1. Рассчитать сумму НДФЛ, подлежащую уплате за январь-февраль.

2. Рассчитать сумму НДФЛ, подлежащую уплате за март.