Остатки по счетам Главной книги на 01 .10 т.Г.

код сч.

Наименование счета

Сумма, руб.

01

Основные средства

5756500

02

Амортизация основных средств

3405080

04

Нематериальные активы

835000

05

Амортизация нематериальных активов

147500

07

Оборудование к установке

370000

08

Вложения во внеоборотные активы

825000

10

Материалы

600000

10ТЗР

Транспортно-заготовительные расходы

71890

20

Основное производство в т.ч.

20.1

НЗП по продукции А

10200

20.2

НЗП по продукции Б

12580

43

Готовая продукция

645865

50

Касса

750

51

Расчетные счета

2635600

58

Финансовые вложения

3000000

60.1

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

502500

62.2

Расчеты с покупателями по авансам полученным (ООО«МИР», с-ф.№ А124)

945375

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

80000

68

Расчеты по налогам и сборам

197900

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

63650

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

144050

71

Расчеты с подотчетными лицами (Дт)

460

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами в т.ч.:

76.2

Расчеты по претензиям (Дт)

7500

76.4

Расчеты по депонированным суммам

9000

76АВ

НДС с авансов полученных

144210

80

Уставный капитал

7000000

82

Резервный капитал

1680000

83

Добавочный капитал

320000

84

Нераспределенная прибыль (Кт)

145000

99.1

Прибыли и убытки (прибыль)

362500

99.2

Налог на прибыль

87000

№

Содержание операции

Корресп.

счетов

Сумма, руб.

(по вар.)

Дт

Кт

1.

Поступили от транспортной организации и оприходованы на склад материалы, отгруженные поставщиком. В товаросопроводительные документы включается:

а) покупная нетто-стоимость материалов (накл., с-ф.№ 127)

б) НДС по полученным материалам

в) транспортные расходы (акт, с-ф.№ 236)

г) НДС по транспортным расходам

Итого к оплате:

д) предъявлен к вычету НДС по материалам

е) предъявлен к вычету НДС по транспортным расходам

2.

Перечислено с расчетного счета на основании платежных поручений:

а) НДФЛ за предшествующий период

б)страховые взносы и отчисления на страхование от НС и ПЗ

3.

Получено с расчетного счета в кассу по чеку на выплату заработной платы и выдачу подотчетных сумм

4.

Выдано из кассы:

а) заработная плата

б) под отчет на командировочные расходы

в) депонирована невыданная в срок заработная плата (?)

5.

Передано со склада в монтаж производственное оборудование для цеха

6.

Согласно акта выполненных работ и счета-фактуры, предъявленного подрядной организацией за выполненные СМР по строительству здания склада:

а) стоимость СМР без НДС (с-ф.№ 142)

б) НДС

Итого к оплате:

7.

Согласно акта на списание № 56 от 31.12 подлежит списанию с баланса объект основных средств:

а) первоначальная стоимость

б) сумма начисленной амортизации на дату списания

в) остаточная стоимость

г) стоимость оприходованных запчастей

8.

Согласно акта выполненных работ и счета-фактуры отражаются затраты по монтажу производственного оборудования:

а) стоимость услуг по монтажу без НДС (с-ф.№ 98)

б) НДС

Итого к оплате:

9.

31.12 введены в эксплуатацию объекты основных средств по первоначальной стоимости:

а) здание склада

б) производственное оборудование цеха

10.

Отпущены со склада и израсходованы материалы на:

а) изготовление продукции А

б) изготовление продукции Б

в) ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования

г) ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения

д) упаковку готовой продукции на складе

11.

Списаны транспортные расходы пропорционально стоимости материалов, израсходованных на:

а) изготовление продукции А

б) изготовление продукции Б

б) ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования

в) ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения

г) упаковку готовой продукции на складе

12.

Начислена амортизация основных средств:

а) производственного назначения

б) общехозяйственного назначения

13.

Начислена амортизация нематериальных активов общехозяйственного назначения

14.

Согласно актов и счетов-фактур оприходованы услуги сторонних организаций (без НДС):

а) за текущий ремонт здания офиса (с-ф. № 247)

б) за коммунальные услуги, потребленные цехами (с-ф. № 158)

в) за услуги связи общехозяйственного назначения (с-ф. № 329)

г) за информационные и консультационные услуги (с-ф. № 187)

д) НДС по ремонтным работам и услугам

Итого к оплате:

е) предъявлен к вычету НДС по услугам сторонних организаций

15.

Поступило на расчетный счет:

а) аванс от покупателя ООО «МИР»( в т.ч. НДС)

б) НДС с аванса (с-ф.№ А125)

в) в погашение задолженности по признанной претензии

г) депонированная заработная плата (оп.4 в)

16.

Начислена заработная плата:

а) рабочим за изготовление продукции А

б) рабочим за изготовление продукции Б

б) рабочим и обслуживающему персоналу цеха

в) административно-управленческому персоналу предприятия

г) персоналу склада готовой продукции

д) пособия по временной нетрудоспособности

Итого начислено:

17.

Произведены удержания НДФЛ - 13%

18.

Начислены страховые взносы и взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ:

а) за изготовление продукции А

б) за изготовление продукции Б

в) за облуживание и управление цехом

г) за управление организацией

д) за упаковку и отгрузку продукции

19.

Перечислено с расчетного счета на основании платежных поручений:

а) поставщикам в погашение задолженности за предшествующий период

б) поставщикам за полученные материалы и сторонним организациям за оказанные услуги (оп.1, 14)

в) подрядной организации (оп. 6)

г) монтажной организации (оп. 8)

354000

20.

Начислены проценты по краткосрочному кредиту за отчетный квартал

Формула расчета процентов: N*O*P%/360, где N – количество дней между платежами (90), O – остаток основного долга, P – процентная ставка (%)

21.

Утверждены авансовые отчеты по служебным командировкам управленческого персонала

22.

Списаны общепроизводственные расходы и включены в себестоимость

а) продукции А

б) продукции Б

23.

Списаны общехозяйственные расходы и включены в себестоимость

а) продукции А

б) продукции Б

24.

Оприходована на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости

(НЗП на 31.12. т.г. по продукции А – 48760 руб., по продукции Б – 50000 руб.)

25.

Отгружена покупателю ООО «МИР» готовая продукция в соответствии с договором поставки:

а) списана фактическая производственная себестоимость отгруженной продукции

б) отражается продажная стоимость отгруженной продукции с НДС

в) начислен НДС по отгрузке (с-ф. № 241)

г) зачтен аванс

д) зачтен НДС в части аванса

26.

Списаны расходы по продаже продукции

27.

Определен и списан финансовый результат от продаж отчетного периода

28.

Списано с расчетного счета банком:

а) за рассчетно-кассовое облуживание

б) квартальный платеж суммы основного долга по краткосрочному кредиту

в) проценты по кредиту за 4 квартал (оп.20)

1200

29.

Начислен налог на имущество за 4 квартал

30.

Списано сальдо прочих доходов и расходов

31.

Начислен налог на прибыль за 4 квартал

32.

Определена и списана нераспределенная прибыль отчетного года

№ п/п

Наименование показателя

Сумма, тыс.руб.

1

Выручка-нетто от продажи продукции собственного производства

4471

2

Себестоимость проданной продукции

3855

3

Коммерческие расходы

74

4

Начисленные к уплате проценты по кредитам

8

5

Штрафы, пени, начисленные к получению

4

6

Налог на имущество

141

7

Убыток от списания оборудования

1

8

Суммы дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности

27

9

Убытки от хищений, виновники которых не установлены

6

10

Постоянные налоговые обязательства

12

Показатель

Уставный капитал

Добавочный капитал

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль

Итого

Остаток на 31.12 г., предш. пред.

7000

275

1660

85

№ п/п

Наименование показателя

Сумма, тыс.руб.

4

Дооценка основных средств на 1 января предыдущего года

25

5

Чистая прибыль предыдущего года

60

6

Отчисления в резервный фонд в предыдущем году

20

7

Дооценка основных средств на 1 января отчетного года

20

Показатель

За отчетный период

(9 мес.)

За

прошлый год

Остаток денежных средств на начало отч. периода

2233

Выручка от продажи:

Продукции

Основных средств

4809

2786

16

Кредиты банка для пополнения оборотных средств

120

28

Авансы полученные в счет будущих поставок продукции

945

162

Штрафы полученные от покупателей за нарушение условий оплаты за отгруженную продукцию

4

Перечислено поставщикам:

За материалы

За оборудование

3549

30

1272

18

Выдана из кассы заработная плата

1270

670

Перечислена задолженность по социальному страхованию

350

184

Погашена задолженность по налогам и сборам

650

242

Суммы, выданные работникам под отчет на хозяйственные нужды и командировочные расходы

60

24

Авансы перечисленные поставщикам:

Под покупку материалов

Для приобретения оборудования

35

20

15

Уплаченные проценты по кредитам и займам:

На пополнение оборотных средств

6

4

Погашение задолженности по кредитам и займам:

На пополнение оборотных средств

40

28

Направления списания

Стоимость списанных материалов (оп.10)

Сумма транспортных расходов

Продукция А

Продукция Б

Общепроизводственные расходы

Общехозяйственные расходы

Расходы на продажу

И Т О Г О

Виды продукции

База распределения

(оп. 16 а, б)

Общепроизводств.

расходы (Дт сч.25)

Общехозяйственные расходы (Дт сч. 26)

А

Б

И Т О Г О

Сальдо счета

01.10

01.11

01.12

01.01

01

02

Остаточн. стоим.