Анализ ликвидности банка

Расчет и анализ динамики уровней коэффициентов ликвидности (приложение Д, таблица Д.1). Оценка соответствие их значений установленным нормативам. Факторный анализ коэффициентов ликвидности.

Оценка ожидаемой ликвидности.

Анализ операций с ценными бумагами

Анализ состава, структуры и динамики приобретенных банком ценным бумаг.

Измерение доходности портфеля (внутренней ставки доходности, взвешенной во времени доходности).

Оценка эффективности портфеля. Анализ эффективности вложений в долговые обязательства государства, банков, прочих эмитентов (облигации).

Расчет и анализ показателей качества портфеля ценных бумаг.

Анализ состава, структуры и динамики ценных бумаг, эмитированных банком. Анализ эффективности эмиссионных операций с ценными бумагами.

Анализ основных банковских рисков

Оценка валютного риска и его взаимосвязь с другими банковскими рисками.

Оценка операционного риска и качества управления им.

Оценка процентного риска и качества управления им.

Оценка кредитного риска и качества управления им.

Анализ доходов и расходов банка

Анализ состава, структуры и динамики доходов и расходов банка (приложение Д, таблицы Д.2, Д.3).

Анализ процентных доходов. Расчет и анализ внешних и внутренние факторы, оказывающие влияние на величину процентных доходов.

Анализ непроцентных доходов. Оценка стабильности доходов. Расчет средневзвешенной доходности

Анализ себестоимости банковских операций. Оценка достаточной маржи по активным операциям и оценка безубыточной работы банка.

Анализ факторов, оказывающих влияние на величину процентных расходов. Выявление и изучение причин, обусловливающих динамику средних остатков привлеченных средств и средней процентной ставки по ним. Анализ непроцентных расходов.

Анализ прибыли и рентабельности банка

Оценка качества прибыли. Анализ формирования и использования прибыли банка (приложение Е, таблица Е.1). Расчет и факторный анализ процентной маржи.

Расчет и анализ динамики показателей рентабельности (приложение Е, таблица Е.2). Факторный анализ показателей рентабельности.

Анализ эффективности банковских операций.

Резервы роста банковской прибыли и основные направления повышения уровня рентабельности банковских операций.

Анализ финансового состояния банка

Оценка эффективности работы банка с позиции доходности, распределения прибыли, рыночных показателей.

Оценка надежности банка по критериям: Структура банка и финансовые показатели; состав учредителей; рейтинг банка, отзывы и мнение клиентов; ставки по вкладам и кредитам; гарантийное обеспечение.

Оценка экономических нормативов, регламентирующих деятельность банка (приложение Ж, таблица Ж.1) и выявление резервов оптимизации финансового состояния банка.

Информационно-методическая часть Организация производственной аналитической практики

Студенты проходят практику в учреждениях банков, с которыми заключены договора.

Распределение студентов по местам практики и назначение руководителей практики от университета производятся приказом ректора. Общее методическое и организационное руководство практикой осуществляет кафедра бухгалтерского учета, контроля и анализа хозяйственной деятельности с непосредственным участием заведующего кафедрой.

Организацию практики студентов осуществляют руководители практики от университета и от банка. Руководители практики от учреждения банка назначаются администрацией соответствующим приказом из числа наиболее квалифицированных специалистов.

До начала практики студент получает на кафедре бухгалтерского учета, контроля и АХД направление для прохождения практики (путевку), дневник, программу практики, индивидуальное задание. Кафедра проводит организационное собрание со студентами, уходящими на практику, на котором разъясняются цели, задачи практики, порядок выполнения программы и другие организационные вопросы.

Непосредственное руководство практикой осуществляется в индивидуальном порядке одним из преподавателей кафедры (руководитель от университета) и руководителем от банка – базы практики.

Обязанности руководителя практики от университета:

– методическое руководство и контроль за прохождением практики;

– составление совместно с руководителем практики от банка календарно-тематического плана прохождения практики для каждого студента;

– решение организационных вопросов, возникающих в период практики;

– консультирование студентов по вопросам производственной практики, написанию и оформлению отчетов, индивидуальных заданий;

– контроль за качеством работы по выполнению календарно-тематических планов и соблюдением студентами трудовой дисциплины;

– представление информации на кафедру о ходе практики;

– проверка отчетов по практике.

Обязанности руководителя практики от банка:

– разработка вместе со студентом календарно-тематического плана прохождения практики с последующим его согласованием с руководителем практики от университета;

– обеспечение каждого студента необходимой информацией для написания отчета и выполнения индивидуального задания;

– создание нормальных условий для своевременного и качественного выполнения программы практики;

– консультирование студентов по всем вопросам практики и контроль записей в дневнике;

– руководство работой студентов в банке, контроль за соблюдением ими правил внутреннего трудового распорядка;

– написание характеристики и отзыва на каждого студента с указанием оценки за выполненную работу.

Руководитель практики от банка имеет право отстранить от прохождения практики студентов, нарушающих трудовую дисциплину, и сообщить об этом в отдел кадров банка и деканат экономического факультета.

Обязанности студента-практиканта:

– до начала практики изучить программу практики и получить индивидуальное задание;

– прибыть своевременно на место практики с тем, чтобы начать ее в установленный срок;

– во время практики строго соблюдать правила внутреннего трудового распорядка учреждения банка;

– выполнить программу практики в соответствии с индивидуальным календарным планом, полностью осуществлять предусмотренные работы, стремясь приобрести как можно больше практических навыков по своей специальности;

– выполнять индивидуальное задание по научно-исследовательской работе;

– ежедневно заполнять дневник о проделанной работе и подписывать его у руководителя практики от банка;

– по результатам практики составить письменный отчет, заполнить дневник, получить характеристику. Отчет по практике должен полностью отражать содержание программы практики, включать индивидуальное задание, иметь приложения в виде заполненных документов, на которые дается ссылка по тексту;

– по окончании практики в дневнике отметить дату убытия из банка, заверить подписью и печатью путевку и в установленный срок прибыть в университет для сдачи отчета на проверку для последующей его оценки. К отчету прилагается путевка и дневник с подписями ответственных лиц, заверенными печатью банка.

Студент, не выполнивший программу практики, получивший отрицательный отзыв о работе или неудовлетворительную оценку после проверки отчета, повторно направляется на практику в свободное от учебы время, если это возможно. В противном случае он отчисляется из университета. Студент имеет право быть направленным на практику повторно после восстановления в установленном порядке на учебу в университете.