Лекція 3. Управління грошовими потоками на підприємстві Прості

1. Рух коштів, що використовується підприємством найбільш повно характеризується (одна вірна відповідь):

б. грошовими потоками;

2. Чистий грошовий потік характеризує (одна вірна відповідь):

г. різницю між додатними і від’ємними грошовими потоками у даний період часу в розрізі окремих його інтервалів.

3. Вся сукупність надходжень і витрат коштів у періоді, що розглядається, це (одна вірна відповідь):

в. валовий грошовий потік;

4. Основною метою оптимізації грошових потоків підприємства є (одна вірна відповідь):

а. забезпечення збалансованості обсягів надходження і вибуття грошових коштів;

5. Еквіваленти грошових коштів підприємства це (одна вірна відповідь):

б. короткострокові і високоліквідні інвестиції;

6. Надходження або витрачання грошових коштів, пов’язане із здійсненням одиничних господарських операцій в періоді, що розглядається, є (одна вірна відповідь):

б. дискретним потоком;

7. Надходження грошових коштів і виплати, пов’язані зі зміною довгострокового капіталу, є (одна вірна відповідь):

в. фінансовим потоком;

8. Метод розрахунку грошових потоків, який базується на аналізі статей балансу і звіту про фінансові результати, і дозволяє показати взаємозв’язок між різними видами діяльності підприємства, чистим прибутком, і змінами в активах підприємства (одна вірна відповідь):

б. непрямий метод.

9. Метод розрахунку грошових потоків, який базується на русі грошових коштів за рахунками підприємства з використанням головної книги і регістрів бухгалтерського обліку (одна вірна відповідь):

а. прямий метод;

10. До недоліків прямого методу розрахунку грошових потоків відноситься (одна вірна відповідь):

в. не розкриття взаємозв’язку одержання фінансового результату і абсолютної зміни грошових коштів.

11. Грошові потоки від операційної діяльності (одна вірна відповідь):

а. грошові надходження: від продажу товарів та надання послуг, від оренди, гонорарів, комісійних та інших доходів. Грошові платежі: постачальникам за товари і послуги, службовцям, страховій компанії;

12. Грошові потоки від інвестиційної діяльності (одна вірна відповідь):

б. грошові платежі: для придбання основних засобів, матеріальних та інших необоротних активів, для придбання пайових чи боргових інструментів, авансові грошові платежі та кредити, надані іншим сторонам;

13. Грошові потоки від фінансової діяльності (одна вірна відповідь):

в. грошові надходження: від емісії акцій чи інших пайових інструментів, від випуску облігацій, позик, векселів, від інвестицій в асоційовані, дочірні, спільні підприємства. Грошові виплати власникам для придбання чи погашення акцій. Грошові погашення кредитних сум.

14. Коефіцієнт ліквідності грошового потоку – це (одна вірна відповідь):

а. відношення суми вхідного до суми вихідного грошового потоку;

15. Коефіцієнт ефективності грошового потоку – це (одна вірна відповідь):

г. відношення чистого грошового потоку до вихідного грошового потоку.

16. Коефіцієнт реінвестування чистого грошового потоку – це (одна вірна відповідь):

а. відношення чистого грошового потоку, що зменшено на суму дивідендів, виплачених власника до чистого грошового потоку;

17. Коефіцієнт достатності грошового потоку – це (одна вірна відповідь):

в. відношення суми чистого грошового потоку до суми виплат боргу з довгострокових, короткострокових кредитів і позик, збільшених на суму приросту запасів та дивідендів;

18. Метою аналізу грошових потоків є (одна вірна відповідь):

а. виявлення причин дефіциту (надлишку) грошових коштів і визначення джерел їх надходження та напрямків використання для контролю платоспроможності підприємства;

19. Основною метою управління грошовими потоками є (одна вірна відповідь):

а. забезпечення фінансової рівноваги підприємства у процесі його розвитку шляхом збалансування обсягів надходження і витрачання коштів та їх синхронізації в часі;

20. Показник Cash-Flow характеризує (одна вірна відповідь):

а. величину чистих грошових потоків, які залишаються в розпорядженні підприємства;

21. Модель Баумоля використовують, для того щоб (одна вірна відповідь):

а. здійснити диференціацію мінімально необхідної потреби в грошових коштах;

22. Планування грошових потоків передбачає (одна вірна відповідь):

а. розрахунок валового і чистого грошових потоків підприємства на плановий період у розрізі окремих видів його господарської діяльності й забезпечення постійної платоспроможності;

23. Для визначення оптимального розміру грошових коштів на рахунку (в касі) підприємством використовується (одна вірна відповідь):

б. модель Міллера-Орра;

24. Основним об’єктом оптимізації грошових потоків підприємства не виступає (одна вірна відповідь):

в. майбутній грошовий потік;

25. Звіт про рух грошових коштів має такі розділи (3 вірних відповіді):

а. господарська діяльність;

г. фінансова діяльність;

д. інвестиційна діяльність;

26. За видами господарської діяльності грошові потоки поділяються на (3 вірних відповіді):

а. грошовий потік від операційної діяльності;

б. грошовий потік від інвестиційної діяльності;

д. грошовий потік від фінансової діяльності.

27. За методом обчислення грошові потоки поділяються на (2 вірних відповіді):

а. валовий грошовий потік;

в. чистий грошовий потік;

28. До інструментів аналізу грошових потоків відноситься (одна вірна відповідь):

ж. всі відповіді правильні.

29. За стабільністю формування грошові потоки поділяються на (2 вірних відповіді):

б. регулярний з рівномірними часовими інтервалами;

в. регулярний з нерівномірними часовими інтервалами;

1. Визначте послідовність аналізу грошових потоків підприємства:

2- а. досліджується динаміка формування від’ємного грошового потоку підприємства, а також напрямки його витрат;

1- б. вивчається динаміка формування доданого грошового потоку підприємства за окремими джерелами;

3- в. вивчається збалансованість доданого і від’ємного грошових потоків, досліджується динаміка чистого грошового потоку;

5- г. визначається ефективність грошових потоків підприємства на підставі коефіцієнтів;

4- д. аналізується синхронність формування доданого і від’ємного грошових потоків за окремими інтервалами звітного періоду.

2. Визначте черговість етапів управління грошовими потоками підприємства:

2- а. аналіз грошових потоків підприємства у попередньому періоді;

4- б. планування грошових потоків підприємства у розрізі різних їх видів;

1- в. забезпечення повного та достовірного обліку грошових потоків підприємства та формування необхідної звітності;

3- г. оптимізація грошових потоків підприємства;

5- д. забезпечення ефективного контролю грошових потоків підприємства.

3. ТФЦ=(30+9+24)+21+21=105дн

Ответ: 63 дня

33.ЦТП=780+210-350-240-2000-120-224= -144 тыс.грн

Ответ: 256 тыс.грн

34.ПК=-10+6+12-7=1млн.грн

35.ГП=8-1,5-3,5-3+2,5=2,5

Ответ: 3,5 млн.грн