Семинар 3 Основные проблемы применения мер налоговой и административной ответственности в арбитражной практике Вопросы для обсуждения

1. Основные виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

2. Особенности привлечения к налоговой ответственности в соответствии со ст. 116, 119 НК РФ.

3. Особенности привлечения к налоговой ответственности в соответствии со ст. 120, 122 НК РФ.

4. Особенности привлечения к налоговой ответственности в соответствии со ст. 123, 126 НК РФ.

5. Особенности привлечения к налоговой ответственности в соответствии со ст. 132, 134 НК РФ.

Семинар 4 Проблемы урегулирования налоговой задолженности в арбитражной практике Вопросы для обсуждения

1. Работа налоговых органов по применению мер принудительного взыскания налоговой задолженности, порядок и последовательность принятия мер.

2. Предельные сроки принудительного взыскания недоимки по налогам, пени и штрафов. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов и механизм их применения (залог имущества, поручительство, пени, приостановление операций по счетам, наложение ареста на имущество).

3. Начисление пени как способа обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов и механизм их применения.

4. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм.

Семинар 5 Проблемы косвенного налогообложения в арбитражной практике Вопросы для обсуждения

1. Налоговая выгода: понятие, содержание. Основные признаки и обстоятельства, свидетельствующие о получении налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды.

2. Основные положения Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 № 33 "О некоторых вопросах, возникающих у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием налога на добавленную стоимость".

3. Процессуальные вопросы, возникающие при рассмотрении заявлений налогоплательщиков, связанных с защитой права на возмещение налога на добавленную стоимость по операциям, облагаемым названным налогом по ставке 0 процентов.

4. Порядок подтверждения налогоплательщиками права на получение возмещения сумм НДС при налогообложении по налоговой ставке 0 процентов. Порядок исчисления и уплаты в бюджет сумм НДС, налоговые вычеты и порядок их применения. Порядок возмещения сумм НДС.

5. Механизм налогового контроля при проведении проверок обоснованности применения налоговых вычетов и возмещения сумм налога.

Семинар 6 Проблемы применения положений Налогового кодекса рф о налоге на прибыль Вопросы для обсуждения

1. Принципы определения доходов для целей налогообложения. Доходы от источников в Российской Федерации и от источников за пределами Российской Федерации.

2. Дивиденды и проценты. Порядок определения доходов в целях обложения налогом на прибыль.

3. Классификация доходов. Доходы от реализации. Внереализационные доходы. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.

4. Понятие расходов в целях обложения налогом на прибыль. Группировка расходов. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения.

Семинар 7 Проблемы применения положений Налогового кодекса РФ о налоге на прибыль (продолжение)

Вопросы для обсуждения

1. Основные положения Постановления Президиума ВАС РФ от 3 июля 2012 г. N 2341/12.

2. Основные положения Информационного письма от 22 декабря 2005 г. № 98 «Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации».

Семинар 8 Проблемы применения положений Налогового кодекса РФ о налоге на добычу полезных ископаемых

Вопросы для обсуждения

1. Объект налогообложения НДПИ. Добытое полезное ископаемое в целях налогообложения.

2. Налоговая база по НДПИ. Порядок определения количества добытого полезного ископаемого, порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы (ст. 336, 337, 338, 339, 340 НК РФ). Особенности с учетом сложившейся арбитражной налоговой практики.

3. Основные положения постановления Пленума ВАС РФ от 18 декабря 2007 г. № 64 «О некоторых вопросах, связанных с применением положений Налогового кодекса Российской Федерации о налоге на добычу полезных ископаемых, налоговая база по которым определяется исходя из их стоимости».