ЮЖНО-РОССИЙСКИЙ ИНСТИТУТ-ФИЛИАЛ ФЕДЕРАЛЬНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА И ГОСУДАРСТВЕНОЙ СЛУЖБЫ ПРИ ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

Д.В. Николаев

Арбитражная практика разрешения налоговых споров

Учебно-методический комплекс

Ростов-на-Дону

2013

ЮЖНО-РОССИЙСКИЙ ИНСТИТУТ-ФИЛИАЛ ФЕДЕРАЛЬНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА И ГОСУДАРСТВЕНОЙ СЛУЖБЫ ПРИ ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

Кафедра налогообложения и бухгалтерского учета

Рецензент: докт. экон. наук, проф. А.И. Пономарев

Николаев Д.В. Арбитражная практика разрешения налоговых споров: Учебно-метод. комплекс. Ростов н/Д.: Изд-во ЮРИ – Филиал ФГОУ ВПО «РАНХ и ГС», 2013. – 32 с.

Учебно-методический комплекс разработан в соответствии с Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования и планом кафедры. Комплекс содержит ряд вопросов теории и практики налогообложения, раскрывает систему налоговых и контрольных органов, их взаимосвязи в процессе администрирования налогов и реализации контрольных функций.

Предназначен для студентов дневной и заочной форм обучения, обучающихся по специальности «Налоги и налогообложение».

Печатается по решению кафедры.

Протокол № 1 от 22 апреля 2013 г.

Введение

Цель изучения курса состоит в том, чтобы сформировать у будущих специалистов в области налогообложения базовые комплексные знания и практические навыки по разрешению налоговых споров, организации работы налоговых органов, осуществлению ими мероприятий по контролю за соблюдением налогоплательщиками законодательства о налогах и сборах; развить у студентов навыки по применению норм действующего налогового законодательства в части принятия мер ответственности (налоговой, финансовой, административной) в отношении организаций, индивидуальных предпринимателей и граждан.

Задачей дисциплины является изучение сложившейся арбитражной практики разрешения налоговых споров, анализ теории и практики осуществления налоговыми органами контрольных функций, методологии и организации мероприятий налогового контроля.

Предметом исследования выступают также основные принципы функционирования, задачи, функции, права и обязанности налоговых органов в части обеспечения контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах, применения мер налоговой и административной ответственности.

Изучая данную дисциплину, студенты должны представить с учетом сложившейся судебной практики налоговый контроль как деятельность уполномоченных органов по контролю за соблюдением налогоплательщиками, налоговыми агентами и плательщиками сборов законодательства о налогах и сборах, знать основы взаимодействия налоговых и контрольных органов в процессе налогового администрирования и осуществления мероприятий налогового контроля, методы и организацию проведения выездных и камеральных налоговых проверок, а также проверок, осуществляемых в рамках оперативного контроля, совместных мероприятий, направленных на устранение нарушений законодательства о налогах и сборах; уметь самостоятельно проводить расчеты налоговых санкций, административных штрафов и пени, использовать основные приемы и методы налогового контроля.

Содержание учебной дисциплины «Арбитражная прак­тика разрешения налоговых споров» способствует интегрированию знаний о действующей налоговой системе Российской Федерации, формированию комплексного подхода в изучении специальных дисциплин.

Учебно-тематический план курса

№	Наименование тем	Количество часов
		Очное		Заочное, 6 лет		Заочное сокращен, 3 года		2 высшее
		Лек-ции	Семи-нары	Лек-ции	Семи-нары	Семи-нары	Семи-нары	Семи-нары	Семи-нары
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Введение в курс «Арбитражная практика разрешения налоговых споров». Основные начала законодательства о налогах и сборах	4	4	2
2	Налоговый контроль и его реализация с учетом сложившейся арбитражной практики	4	4	2	2	2	2	2	2
3	Основные проблемы применения мер налоговой и административной ответственности в арбитражной практике	4	4	2		2		2
4	Проблемы урегулирования налоговой задолженности в арбитражной практике	4	4	2		2		2

Продолжение

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
5	Проблемы косвенного налогообложения в арбитражной практике	4	4	2	2	2	2	2	2
6	Проблемы применения положений Налогового кодекса Российской Федерации о налоге на прибыль	4	4
7	Проблемы применения положений Налогового кодекса Российской Федерации о налоге на прибыль (продолжение)	4	4
8	Проблемы применения положений Налогового кодекса Российской Федерации о налоге на добычу полезных ископаемых	4	4
	Итого:	32	32	10	4	8	4	8	4
	Экзамен