Контрольная работа № 2 По дисциплине «Налоги и налогообложение»
Задание 1 по теме НДФЛ
По приведенным данным произвести расчет налога НДФЛ (подробно описать расчеты и обосновать учет доходов, расходов и порядок предоставления налоговых вычетов со ссылками на пункты и статьи НК РФ). Заполнить формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. Индивидуальные данные (по физическому лицу) можно использовать свои или указать условные.
1 Вариант
Сведения о доходах и расходах физического лица в предыдущем году |
Инвалид 3 группы, 2 детей до 18 лет |
Зарплата ежемесячно |
25 000 |
Квартальная премия (ежеквартально) |
5 000 |
Материальная помощь (в марте) |
5 300 |
оплата обучения себя |
20 000 |
оплата обучения ребенка |
52 000 |
Оплачено лечение супруга |
15 000 |
Приобретен дом в равных долях с супругой |
950 000 |
Доход от продажи земельного участка (1,5 г) |
2 500 000 |
Получены дивиденды по акциям (в январе) |
10 000 |
Получено пособие по временной нетрудоспособности (в апреле) |
13 100 |
Оплатил свое лечение в стационаре |
28 000 |
Страховые взносы в негосударственный ПФ(ежемесячно) |
1380 |
Выдана натуральная оплата труда (в сентябре) |
30 000 |
Приобретен автомобиль |
280 000 |
Благотворительный взнос (в августе) |
53 000 |
Пенсии по инвалидности |
9 500 |
Получена компенсация за неиспользованный отпуск (в июле) |
23 000 |
2 вариант |
В браке не состоит, 1 реб до 18 лет |
Зарплата ежемесячно |
15 800 |
Отпускные (в июне) |
19000 |
Материальная помощь (в сентябре) |
4 500 |
оплата обучения ребенка |
39 000 |
Подарок в целях рекламы (в мае) |
15 000 |
Получение аренд.. платы от аренды квартиры ежемесячно |
8 000 |
Оплачена путевка работодателем (в июне) |
500 000 |
Получен доход от продажи садового домика (5 лет) |
90 500 |
Оплатил свое обучение |
64 000 |
Получена мат помощи в связи с пожаром (в феврале) |
45 700 |
Оплачено лечение работодателем (в марте) |
43 200 |
Оплачены коммунальные платежи работодателем ежемесячно |
5 250 |
Взносы работодателя на накопит часть пенсии работника (один раз в год в декабре) |
4 000 |
Получен доходот продажи грибов и ягод (в сентябре) |
18 000 |
3 вариант |
Чернобылец, 2 дет (днев форм обуч 19 и 20 лет) |
Зарплата ежемесячно |
38 000 |
Отпускные (в марте) |
36500 |
Материальная помощь (в августе) |
1 850 |
оплата обучения ребенка |
69 000 |
Подарок от работодателя (в октябре) |
4 900 |
Получен доход от продажи квартиры (2,5 г) |
2 200 000 |
Оплатил свое лечение в стационаре (в мае) |
29 000 |
Оплачено лечение брата |
23 400 |
Получен гонорар за литературное произведение (в апреле) |
13 000 |
Документ подтверж расходы по написанию литературного произведения |
3 900 |
Получена мат помощи в связи с рождением реб (в ноябре) |
54 000 |
Взносы работодателя на накопит часть пенсии работника (один раз в год в декабре) |
14 500 |
4 вариант |
Герой РФ 3 детей до 18 лет |
Зарплата ежемесячно |
19 200 |
Квартальная премия (в декабре) |
6 000 |
Материальная помощь (в мае) |
4 200 |
оплата обучения себя |
32 200 |
оплата обучения ребенка |
36 450 |
Подарок от работодателя (в июне) |
3 200 |
Получение аренд платы от аренды квартиры ежемесячно |
7 560 |
Получен доход от продажи гаража (1 г) |
320 000 |
Выдана натуральная оплата труда (в сентябре) |
20 000 |
Пенсия по инвалидности (октябрь, ноябрь, декабрь) |
4000 |
Получена компенсация за неиспольз отпуск (декабрь) |
18 000 |
5 вариант |
Опекун 1 реб. до 18 лет |
Зарплата ежемесячно |
24 000 |
Квартальная премия |
3 000 |
Отпускные (в мае) |
22600 |
оплата обучения ребенка |
48 000 |
Оплачено лечение супруга |
25 000 |
Приобретен дом в равных долях с супругой |
1 300 000 |
Подарок в целях рекламы (в феврале) |
14 300 |
Получены дивиденды по акциям (в январе) |
15 300 |
Получено пособие по временной нетрудоспособ (в апреле) |
17 000 |
Оплатил свое обучение |
100 000 |
Страховые взносы в негосударственный ПФ (за год, ежемесячно) |
2000 |
Благотворительный взнос (июль) |
32 000 |
Оплачены коммунальные платежи работодателем ежемесячно |
9 600 |
Получены в дар от племянника акции на сумму (в августе) |
4 560 |
Получен доход от продажи грибов и ягод (в сентябре) |
2 600 |
6 вариант |
Афганец, 2 детей до 18 лет |
Зарплата ежемесячно |
30 000 |
Квартальная премия |
1 200 |
Материальная помощь (в июле) |
3 800 |
оплата обучения ребенка |
32 000 |
Получение аренд платы от аренды квартиры ежемесячно |
10 000 |
Оплачена путевка работодателем (в августе) |
50 000 |
Доход от продажи земельного участка (1,5 г) |
1 200 000 |
Получен доход от продажи садового домика (5 лет) |
65 000 |
Оплатил свое лечение в стационаре |
31 000 |
Получен гонорар за литературное произведение (в мае) |
20 000 |
Документ подтверж расходы по написанию литературногопроизведения |
5 600 |
Получена мат помощи в связи с рождением реб |
40 000 |
Оплачено лечение работодателем (в феврале) |
28 000 |
Получена компенсация за неиспольз отпуск (в декабре) |
28 000 |
Взносы работодателя на накопит часть пенсии работника (в декабре) |
6 700 |
7 вариант |
Льгот не имеет, 3 детей до 18 лет |
Зарплата ежемесячно |
43 000 |
Отпускные (в июне) |
41850 |
Материальная помощь (в ноябре) |
1 850 |
оплата обучения ребенка |
69 000 |
Подарок от работодателя (в мае) |
4 900 |
Получен доход от продажи квартиры (2,5 г) |
2 200 000 |
Оплатил свое лечение в стационаре |
29 000 |
Оплачено лечение брата |
23 400 |
Получен гонорар за литературное произведение (в октябре) |
13 000 |
Документ подтверж расходы по написанию литературног опроизведения |
3 900 |
Получена мат помощи в связи с рождением реб (в феврале) |
54 000 |
Взносы работодателя на накопит часть пенсии работника (в декабре) |
14 500 |
8 вариант |
Супруга военнослужащего, погиб при испол обяз, 1 реб 19лет |
Зарплата ежемесячно |
16 000 |
Квартальная премия |
4 000 |
Материальная помощь (в апреле) |
6 000 |
Отпускные (в августе) |
15920 |
оплата обучения ребенка |
66 000 |
Подарок в целях рекламы (в мае) |
12 000 |
Подарок от работодателя (в ноябре) |
5 060 |
Получение аренд платы от аренды квартиры ежемесячно |
6 000 |
Получен доход от продажи гаража (1 г) |
280 000 |
Получены дивиденды по акциям (в январе) |
12 000 |
Оплатил свое лечение в стационаре |
28 900 |
Оплатил свое обучение |
59 000 |
Выдана натуральная оплата труда (в сентябре) |
20 000 |
Приобретен автомобиль |
220 000 |
Оплачено лечение брата |
21 000 |
Получена мат помощи в связи со стихийным бедствием (в апереле) |
30 000 |
Пенсия по инвалидности ежемесячно |
6 500 |
Оплачены коммунальные платежи работодателем ежемесячно |
3 800 |
Получен доходот продажи грибов и ягод (в октябре) |
11 500 |
9 вариант |
Инвалид 1 группы, 2 детей, 16 и 19 лет |
Зарплата ежемесячно |
11 000 |
Материальная помощь (в ноябре) |
1 300 |
оплата обучения себя |
53 000 |
оплата обучения ребенка |
56 000 |
Оплачено лечение супруга |
26 000 |
Приобретен дом в равных долях с супругой |
2 000 000 |
Оплачена путевка работодателем (в мае) |
40 000 |
Получен доход от продажи квартиры (2,5 г) |
1 400 000 |
Получено пособие по временной нетрудоспособ (в августе) |
19 000 |
Страховые взносы в негосударственный ПФ (ежемесячно) |
5000 |
Получен гонорар за литературное произведение (в июне) |
19 000 |
Получен подарок от работодателя ко дню рождения (в марте) |
20 000 |
Благотворительный взнос (в октябре) |
13 000 |
Пенсии по инвалидности (ежемесячно) |
7 500 |
Оплачено лечение работодателем (в декабре) |
24 000 |
Получены в дар от племянника акции на сумму (в сентябре) |
6 800 |
Получена компенсация за неиспольз отпуск (в декабре) |
15 000 |
Взносы работодателя на накопит часть пенсии работника (ежемесячно) |
1200 |
Получен доходот продажи грибов и ягод (в августе) |
12 000 |
10 ванриант |
Инвалид 2 группы, 1 реб 23 года |
Зарплата ежемесячно |
15 000 |
Квартальная премия |
3 000 |
Отпускные (в июне) |
17150 |
оплата обучения ребенка |
52 000 |
Подарок от работодателя |
8 200 |
Получение аренд платы от аренды квартиры ежемесячно |
9 000 |
Доход от продажи земельного участка (1,5 г) |
2 000 000 |
Получен доход от продажи садового домика (5 лет) |
55 000 |
Оплатил свое обучение |
28 000 |
Приобретен автомобиль |
200 000 |
Оплачено лечение брата |
40 000 |
Получена мат помощи в связи с пожаром (в июне) |
18 000 |
Пенсии по инвалидности (ежемесячно) |
7 800 |
Оплачены коммунальные платежи работодателем ежемесячно |
4 500 |
Взносы работодателя на накопит часть пенсии работника (ежемесячно) |
1370 |