Министерство сельского хозяйства Российской Федерации

Департамент научно-технологической политики и образования

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

«Волгоградский государственный аграрный университет»

О. М. Коробейникова, Д. А. Коробейников

ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ

для студентов специальности 38.05.01 «Экономическая безопасность» профиля «Судебная экономическая экспертиза»

Учебное пособие

Волгоград

ФГБОУ ВО Волгоградский ГАУ

2016

УДК 330(07)

ББК 65.053.011я7

К-68

Рецензенты:

доктор экономических наук, профессор, заведующий кафедрой страхования и финансово-экономического анализа Волгоградского ГАУ Л.В. Попова; кандидат экономических наук, доцент кафедры экономических и социально-правовых дисциплин Волгоградского филиала Московского гуманитарно-экономического института Л.А. Наконечникова

К-68 Деньги, кредит, банки: учебное пособие для студентов специальности 38.05.01 «Экономическая безопасность» профиля «Судебная экономическая экспертиза» / О.М. Коробейникова, Д.А. Коробейников. – Волгоград: ФГБОУ ВО Волгоградский ГАУ ИПК «Нива», 2016. - 124 с.

ISBN

В учебном пособии представлены методические указания, практические задания, тесты, вопросы для обсуждения, контроля и самостоятельного изучения, основная и дополнительная литература по основным разделам дисциплины «Деньги, кредит, банки». Пособие предназначено для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальности 38.05.01 «Экономическая безопасность» профиля «Судебная экономическая экспертиза».

УДК 330(07)

ББК 65.053.011я7

ISBN

© ФГБОУ ВО Волгоградский государственный аграрный университет, 2016

© О.М. Коробейникова, Д.А. Коробейников, 2016

ВВЕДЕНИЕ

Целью изучения дисциплины «Деньги, кредит, банки» является формирование у студентов глубоких теоретических знаний в области теории денег, кредита, банков, раскрытии исторических и дискуссионных теоретических аспектов их сущности, функций, законов, роли в современной рыночной экономике.

Учебное пособие способствует решению следующих задач:

- приобретению студентами необходимых знаний и получение навыков оценки закономерностей денежного оборота и кредита, анализа процессов создания, тенденций построения и организации современных денежных, кредитных, банковских систем и их элементов, изучения роли денег, кредита и банков в регулировании макроэкономических процессов, формирования современного представления о месте и роли центральных и коммерческих банков в современной рыночной экономике, изучения специфики России и стран с развитой рыночной экономикой в этих вопросах, формирования навыков систематизации и оценки различных явлений и закономерностей в денежно-кредитной сфере экономики;

- развитию умений анализировать экономическую информацию и использовать полученные знания в процессе принятия управленческих решений, связанных с решением основных экономических проблем, овладение приемами анализа и прогнозирования процессов в сфере денежно-кредитных отношений.

Изучение дисциплины направлено на реализацию компетентностного подхода к формированию знаний, умений, навыков, необходимых для решений профессиональных задач в расчетно-экономической, проектно-экономической деятельности.

Учебное пособие подготовлено в соответствии с программой учебной дисциплины «Деньги, кредит, банки», содержит 3 главы и 9 разделов, охватывающих содержание основных разделов дисциплины. В каждой главе приводятся развернутые методические указания, практические задания, вопросы для обсуждения, контроля и самостоятельного изучения, основная и дополнительная литература. Одной из предложенных форм контроля знаний студентов являются тестовые задания.

Глава 1. Деньги

Раздел 1.1.

НЕОБХОДИМОСТЬ, СУЩНОСТЬ, ФУНКЦИИ ДЕНЕГ

Методические указания.

Деньги – это реальная (или символическая) ценность, которая в данных исторических обстоятельствах обладает наибольшим диапазоном и максимальной степенью ликвидности, т. е. превращением в товары и услуги.

Сущность денег выражается в единстве 3 свойств:

• всеобщей непосредственной обмениваемости;

• кристаллизации меновой стоимости;

• материализации всеобщего рабочего времени.

Важным открытием в исследовании природы денег стало доказательство их товарного происхождения. В натуральном хозяйстве продукт потреблялся производителем. В товарном хозяйстве продукт производится с целью продажи и переходит к потребителю опосредованно, через обмен.

Развитие обмена происходило путем смены следующих форм стоимости:

1. Простая (случайная) – на ранней ступени развития обмен был случайным: один товар выражал свою стоимость в другом, противостоящем ему товаре.

2. Полная (развернутая) – связана с развитием обмена, вызванного первым крупным разделением труда, где в процесс обмена включается множество предметов общественного труда. При этом стоимость каждого товара не получает законченного выражения.

3. Всеобщая – связана с тем, что дальнейшее развитие обмена привело к выделению из множества товаров отдельных, играющих на местных рынках роль главных предметов обмена.

4. Денежная – связана с выделением в результате дальнейшего обмена одного товара на роль всеобщего эквивалента благородных металлов (золота и серебра). Это связано с тем, что они наиболее соответствуют требованиям, предъявляемым рынком к деньгам. Это следующие требования:

• однородность;

• трудность получения в необходимом количестве;

• делимость без потери стоимости;

• портативность;

• сохраняемость в течение длительности времени.

Таким образом, сущность денег заключается в том, что это историческая категория, разрешающая противоречие товарного производства между потребительной стоимостью и стоимостью в связи с тем, что они являются специфическим товаром, с натуральной формой которого срастается общественная функция всеобщего эквивалента.

В своей эволюции деньги прошли этапы:

• металлических;

• бумажных;

• кредитных;

• электронных денег.

Теория денег (монетаристская теория) – это раздел экономической теории, изучающий процесс воздействия денег и денежно – кредитной политики на состояние экономики в целом. Исторически выделились 3 основных теории денег:

1. Металлистическая (16 – 18 вв., Англия). Сторонники выступали за устойчивые металлические деньги, позднее признавали банкноты как основу кредита. Приветствуют золотомонетный стандарт.

2. Номиналистическая (121 – 180 гг., Древний Рим).

Существенным считается не металлическое содержание денег, а их номинал.

3. Классическая количественная теория денег и цен (16 – 18 вв). Из Ю. Америки в Европу хлынули золото и серебро, резко увеличилось количество денег в обращении, возросли цены. Поэтому в основу теории легло положение, что наличие большого количества денег делает товары дороже.

Теория выражается уравнением обмена:

MV =PQ (1.1.)

Где: M – количество денег, находящихся в обращении;

V – скорость обращения денег;

P – уровень цен;

Q – уровень реального объема производства.

Из уравнения P=MV/Q можно сделать вывод: изменение абсолютного уровня цен приводит к пропорциональному изменению номинального количества денег.

Уравнение обмена можно представить и в дифференциальной форме:

М/М +V/V = Р/Р +Q/Q (1.2.)

Где: М/М – темпы роста количества денег, находящихся в обращении;

V/V – ускорение обращения денег за рассматриваемый период;

Р/Р – годовые темпы инфляции;

Q/Q – годовые темпы роста реального объема производства.

Теория не универсальна, при расчете все параметры считаются фиксированными. Теория признает, что в перспективе реальный объем производства зависит от технической оснащенности и численности рабочего населения, а в текущем периоде на кратких временных интервалах темпы экономического роста ускоряются и замедляются в зависимости от делового цикла (это цикл, при котором периоды роста реального объема производства чередуются с падением реального объема производства и сопровождаются высокой безработицей).

Выделяется 5 функций денег:

1) Мера стоимости. Деньги как всеобщий эквивалент измеряют стоимость всех товаров. В связи с тем, что все товары являются продуктами общественно необходимого труда, реальные деньги, сами обладающие стоимостью, могут стать мерой (эталоном) стоимости всех иных товаров. Причем измерение стоимости товаров деньгами происходит идеально, т.е. без участия наличных денег.

Использование денег в качестве всеобщего эквивалента означает, что цену любого товара достаточно выразить только через денежную единицу. Стоимость товара, выраженная в деньгах, называется ценой товара. В основе цен товаров и их измерения лежит закон стоимости. Цена товара формируется на рынке, и при равенстве спроса и предложения она зависит от стоимости товара и денег.

Для сравнения цен различных по стоимости товаров их сводят к одному масштабу, т. е. выражают в одинаковых денежных единицах. Масштаб цен – это денежная единица, используемая для измерения и сравнения стоимости товаров (услуг, работ). Правительство любой страны может изменить установленный ранее масштаб цен – провести денежную реформу. При металлическом обращении масштаб цен – это весовое количество денежного металла, принятое в данной стране за денежную единицу и служащее для измерения цен всех других товаров.

2) Средство обращения. Как средство обращения (или обмена) деньги позволяют обществу избежать бартерного обмена. Они легко принимаются в качестве средства платежа. Деньги позволяют производителям, получая их, сразу расплачиваться за другие товары. В отличии от 1-ой функции, где товары идеально оцениваются в деньгах до начала их обращения, деньги при обращении товаров должны присутствовать реально. Особенность денег как средства обращения – реальное присутствие в обращении и мимолетность участия в обмене. В настоящее время функцию средства обращения, в основном, выполняют монеты, бумажные деньги, чеки, электронные деньги.

Спрос на деньги зависит от: объема совершаемых покупок; частоты выплаты зарплаты; времени, отведенного для уплаты по счетам; регулярности предъявления счетов к оплате; доступности заемных средств.

3) Средство платежа. Функция возникла в связи с развитием кредитных отношений. Деньги как средство платежа используются:

1) при продаже товаров в кредит, необходимость которого связана с неодинаковыми условиями производства и реализации товаров, различной длительностью производственного цикла, сезонностью и т.д.

2) при выплате зарплаты.

В этой функции деньги имеют специфическую форму движения, в отличие от 2 функции. Если при функционировании денег как средства обращения имеет место встречное движение денег и товаров, то в функции средства платежа в движении имеется разрыв (покупая товары в кредит, должник выдает продавцу долговое обязательство, оплачиваемое через определенный срок).

Ускорению платежей, сокращению издержек обращения и повышению рентабельности способствует введение в платежный оборот электронных денег.

4) Средства накопления. В этой функции деньги опосредуют процесс формирования, распределения и перераспределения национального дохода; они используются при накоплении прибыли, оборотного капитала, доходов личного сектора и т.д. Деньги, обеспечивая владельцу право получения любого товара, становятся воплощением общественного богатства и стимулируют людей на накопление и сбережение.

Деньги выполняют функцию средства сбережения, т.к. являются наиболее ликвидным товаром. Однако при инфляции это преимущество теряется, деньги обесцениваются. Ликвидность – это способность актива сохранять свою номинальную стоимость неизменной.

Несмотря на абсолютную ликвидность, деньги имеют недостатки:

• владелец часто жертвует альтернативными доходами, которые могут быть получены при использовании иного актива;

• деньги, положенные на банковский депозит, не всегда дают такой доход, как ценные бумаги или вложения в реальный сектор;

• деньги подвержены обесцениванию в результате инфляции.

По мере развития товарного производства значение функции средства накопления возрастало. Получение большей прибыли заставляет предпринимателей не хранить деньги как сокровище, а пускать в оборот. В условиях металлического денежного обращения центральные эмиссионные банки обязаны были иметь золотые запасы в виде резервов внутреннего денежного обращения, запасы размена банкнот на золото и для международных платежей.

5) Мировые деньги. Появление мировых денег вызвано развитием внешнеторговых связей; международных займов; услуг внешним партнерам. Мировые деньги функционируют как всеобщее платежное и покупательное средство и всеобщая материализация общественного богатства.

В период действия золотого стандарта в мире преобладала практика сальдирования платежного баланса с помощью золота, хотя в обращении применялись в основном кредиты. В ХХ в. интенсификация мировых связей расширила внедрение кредитных инструментов (вексель, чек и др.). Но они не выполняли роль окончательного платежного средства. Поэтому для уменьшения колебания валютных курсов и упорядочения функционирования мировых валют в роли мировых денег были использованы международные соглашения, валютные клиринги.

В целях увеличения международной ликвидности и замены национальных валют международной резервной денежной единицей, МВФ ввел новый вид ликвидных средств – специальные права заимствования (СДР) – это эмитируемые МВФ платежные средства для регулирования сальдо платежных балансов, пополнения официальных резервов и расчетов с МВФ, а также соизмерения стоимости национальных валют.